Tabel/Figur – Serienummer- og titel – Årsrapport for Regnskabsåret 2008

Årsrapport for Regnskabsåret 2008

Tabel I. Tilskudsregnskab for Miljøstyrelsen § 23 (mio. kr.)

	2008							2009
Hovedkonto	Videreførelse, primo	Bevilling	Til rådighed i alt	Afgivne tilsagn, udgift	Årets resultat	Videreførelse, ultimo	Hensættelse, ultimo	Videreførelse, primo	Bevilling	Disponibel ramme
22.06. Værditabsordning Udgift	15,3	30,2	45,5	22,2^[m]	8,0	20,0	67,9^[n]	20,0	23,5	43,5
Indtægt	-	3,4	3,4	0,2	3,2	-	-	-	0,1	0,1
22.08. Teknologipulje Udgift	0,1	5,6	5,7	5,7	0,1	0,0	14,3	0,0	5,6	5,6
23.04. Indsamling dæk, blyakk. og biler Udgift	83,1	299,3^[o]	382,4	250,5	48,8	131,6	-	131,6	194,7	326,3
Indtægt	-	200,3	200,3	200,0	0,3	-	-	-	186,1	186,1
23.05. Indsamling nikkel-cadmium-batterier Udgift	-	10,0	10,0	37,0	-27,0	-	-	-	-	-
23.11. Miljømærke-ordninger m.v. Udgift	1,6	15,0^[p]	16,6	19,0	-4,0	-2,3	8,7	-2,3^[q]	15,9	15,9
Indtægt	-	-	-	0,1	-0,1		-	-	-	-
24.31. Bekæmpelsesmidler Udgift	9,7	18,1	37,8	23,4	-5,3	4,4	7,4^[r]	4,4	20,7	25,1
Indtægt	-	18,1	18,1	18,1	0	-	-	-	21,0	21,0
26.11. Miljøstøtte til Østeuropa og CO2-kreditter Udgift	10,5	3,3	13,8	-6,1	9,4	19,8	23,4^[s]	19,8	2,9	22,7
26.13 Miljøstøtte til Arktis Udgift	19,5	29,8^[t]	49,3	23,8	6,0	25,2^[u]	70,9^[v]	25,2^[w]	30,1	55,3
27.04. Den grønne fond Udgift	-	-	-	0	0	-	0,2^[x]	-	-	-
27.05. Reduktion af partikeludslip Udgift Indtægt	16,7	15,7	32,4	13,5	2,2	18,8	15,0^[y]	18,8^[z]	10,1	28,9
27.06. Virksomhedsordning Udgift	53,1	33,5^[æ]	86,6	10,8	22,8^[ø]	75,9	44,2	75,9^[å]	19,4	95,3
27.08. Partikeludslip fra brændekedler Udgift	-	16,8	16,8	16,0	0,8	0,8	7,7	0,8	17,4	18,2
27.09 Fremme af miljøeffektiv teknologi Udgift	19,4	20,9	40,3	26,5	-5,6	13,7	29,6^[aa]	13,7^[bb]	20,9	40,3

[m] Der er en difference på kr. 750,00. Økonomistyrelsen oplyser, at der drejer sig om en ”opkrævningslempelse”

[n] Økonomistyrelsen kan ikke oplyse udestående på konto 23.22.06.20 Låneordning, værditab. Det må antages, at beløbet er ca. 8,3 mio. kr. som ultimo 2007.

[o] Til konto 23.21. er overført 0,1 mio. kr. til hver af de tre indsamlingsordninger til dækning af generelle basisudgifter ved administration af ordningerne. Endvidere er til § 9.21.01 Skat overført 1,2 mio. kr. til dækning af udgifter ved administration af gebyrordningen vedrørende dæk og biler.

[p] Der er til konto 23.21 Fællesudgifter overført 2,0 mio. kr. til administration af ordningerne.

[q] På konto 23.23.11.10 og 23.23.11.15 er der i 2007 og 2008 sket fejlposteringer vedr. tilskud og kontrakt. På underkonto 20 er der en periodiseringsfejl og en faktura, hvor momsbeløbet ikke er bogført på momskonto. Fejlene korrigeres primo 2009. Videreførelsesbeløb skulle have været 2,6 mio. kr. hvoraf 1,3 mio.kr. er udestående kontrakter, der endnu ikke er udbetalt/udgiftsført.

[r] Ordningen er 1-årig. Kontrakter og hensættelser er ikke annulleret pga. uklar arbejdsdeling i forbindelse med omorganisering af regnskabsområdet. Projekterne annulleres primo 2009.

[s] Udestående tilsagn i Navision stemmer ikke overens med TAS pga. følgende fejlposteringer i forbindelse med overflytning af projekter til Klima- og Energiministeriet samt fejlposteringer mellem kontrakter og tilskud. Fejlene som er for meget registreret i Navision udgør i alt 18 mio. kr., fejlene rettes primo 2009

[t] Der er til konto 23.21 Fællesudgifter overført 1,5 mio.kr til administration af ordningerne.

[u] Der er i forbindelse med bevillingsafregningen overført 0,2 mio. kr. af videreførelserne til Klima- og Energiministeriet som følge af delingsaftalen.

[v] Udestående tilsagn i Navision stemmer ikke overens med TAS pga. fejlpostering i forbindelse med overførsel af projekter til Klima- og Energiministeriet samt fejlposteringer mellem tilskud og kontrakter. Fejlene som er for meget registreret i Navision udgør i alt 64 mio.kr. fejlene rettes primo 2009.

[w] Alle midlerne er disponeret i 2008. Videreførelsesbeløbet er udestående tilsagn vedr. kontrakter, som er konteret på en beholdningskonto.

[x] Beløbet annulleres og ordningen lukkes primo 2009.

[y] Udestående tilsagn i Navision stemmer ikke overens med TAS, fordi tilsagn for 0,7 mio.kr. ikke nåede at blive registreret i TAS inden udgangen af 2008. Den samlede sum blev posteret i Navision.

[z] 1,7 mio. kr. er ikke uforbrugte midler, men udestående tilsagn vedr. kontrakter, som er konteret på en beholdningskonto.

[æ] Der er til konto 23.21 Fællesudgifter overført 1,5 mio. kr. til administration af ordningen.

[ø] Der er reserveret 30,0 mio.kr. til vandsektorloven, 14.9 mio.kr. til ny organisering af affaldssektoren, 7,5 mio.kr. til temacenter for affald og 3,3 mio.kr til opfølgning på grønne regnskaber samt nogle mindre projekter, hvor aftalerne er ikke indgået endnu, derfor er de ikke udgiftsført.

[å] Udestående tilsagn i Navision stemmer ikke overens med TAS pga. fejlposteringer mellem kontrakter og tilskud. Fejlene, som er for meget registreret i Navision udgør i alt 1,7 mio. kr. fejlene rettes primo 2009. 20,9 mio. kr. er ikke uforbrugte midler, men udestående tilsagn vedr. kontrakter, som er konteret på en beholdningskonto.

[aa] Der er ikke overensstemmelse mellem TAS og Navision pga. to fejlposteringer, dels 0,4 mio.kr. vedr. 23.21.01.60 Kemikalie, miljø og sundhed som i 2008 er udgiftsført på denne konto, dels manglende regnskabspostering på 6.825 kr. Begge fejl er rettet primo 2009.

[bb] 4,7 mio. kr. er ikke uforbrugte midler, men udestående tilsagn vedr. kontrakter, som er konteret på en beholdningskonto.