Virksomhedsregnskab 1999 2. Driftsregnskab2.1. Driftsregnskab1Miljøstyrelsens regnskab for 1999 udviste et overskud på 11,0 mill. kr. Overskuddet var et resultat af samlede indtægter på 352,0 mill. kr. og udgifter på 341,0 mill. kr., jf. tabel 1. 2.1.1. Indtægter Knap 95 pct. af Miljøstyrelsens driftsudgifter m.v. blev finansieret via finanslovsbevilling. Finansbevillingen for 1999 var på 328,3 mill. kr., og den resterende finansiering hidrørte fra indtægter på 23,7 mill. kr. Miljøstyrelsen oppebærer ordinære driftsindtægter bl.a. fra diverse gebyrordninger og salg af publikationer samt refusioner fra Øresundskonsortiet vedr. vandmiljøovervågning. De ordinære driftsindtægter udgjorde ca. 3,2 mill. kr. af de samlede driftsindtægter. Hertil kommer indtægter på 3,6 mill. kr. vedr. indtægtsdækket virksomhed, dvs. fra salg af konsulentbistand m.v. i ind- og udland. I forhold til budgettet for 1999 har der været merindtægter på 13,9 mill. kr., som hovedsageligt skyldtes indtægter fra Det Danske Temacenter for Affald. Temacentret for Affald er en selvejende institution, som finansieres ved tilskud fra Det Europæiske Miljøagentur, Københavns Kommune og Miljøstyrelsen. Temacentret henhører regnskabs mæssigt under Miljøstyrelsen. Tilskuddet for 1999 beløb sig til i alt 10,4 mill. kr., som ikke var indbudgetteret på finansloven. Derudover har der bl.a. været indtægter som følge af tilbagebetaling af mindreudgifter til en miljøattacheordning i tidligere år (1,5 mill. kr.) samt et beløb til dækning af udgifter vedr. udsendelse af egne medarbejdere til rådgivningsopgaver vedr. institutionsopbygning indenfor miljøområdet i det sydlige Afrika og Thailand (0,5 mill. kr.). Sidstnævnte beløb finansieredes via miljøbistandsordningerne7. Endvidere har der været indtægter som følge af tilbagebetaling af et mindreforbrug vedr. tidligere udbetalt miljøstøtte (0,5 mill. kr.)8 . 2.1.2. Udgifter De samlede udgifter i 1999 på 341,0 mill. kr. bestod af lønudgifter for 162,8 mill. kr. og øvrige udgifter for 178,3 mill. kr. Lønudgifterne steg med 4,7 mill. kr. i forhold til 1998, mens øvrige udgifter steg med 16,1 mill. kr.9 Der har i 1999 bl.a. været ekstraordinære udgifter til statslig medfinansiering af fjernelse af kemikalieaffald fra Prom Kemi ApS (6,8 mill. kr.), ligesom udgifter til refusion af kommunernes udgifter til strandsanering i forbindelse med olieforureninger har været ekstraordinært høje (6,2 mill. kr.). Derudover har udgifterne bl.a. på kemikalieområdetdet været stigende, ligesom der har været ekstra udgifter i forbindelse med ombygning og til ITområdet. Tabel 1.
Hertil kommer udgifter afholdt af Temacentret for Affald, jf. ovenfor. Omvendt har der været mindreudgifter bl.a. som følge af, at udbygning af Miljøstyrelsens tilskudsadministrative system samt etablering af ventilationssystem i Miljø-styrelsens kantine er blevet forsinket. Endvidere er en række aktiviteter bl.a. på grundvands- og pesticidområdet blevet iværksat senere end forventet. Hertil kommer, at Miljøstyrelsen i 1999 blev tilført 10,0 mill. kr. med henblik på finansiering af bevilling til en ny Pesticid-handlingsplan i 2000. I afsnit 3 gøres nærmere rede for udgifter og indtægter og for de opnåede resultater på de enkelte driftsområder. Derudover har Miljøstyrelsen i 1999 finansieret en række udgifter, som er afholdt ved en tilsvarende reduktion af styrelsens driftsbevilling, hvorfor udgifterne ikke direkte fremgår af driftsregnskabet. Det drejede sig om nettoudgifter på 5,5 mill. kr. i form af øgede bloktilskud til kommuner og amter til dækning af merudgifter som følge af ny lovgivning m.v. på miljøområdet. Ændringer af bloktilskudsrefusionen fastlægges ved forhandling med de kommunale organisationer på grundlag af de lovændringer mv., der vedtages i løbet af året og er generelt vanskelige at budgettere, idet såvel lovændringer mv. som de skønnede udgifter ikke fuldt ud kan forudses. Til sammenligning kan nævnes, at merudgiften til bloktilskud i 1998 udgjorde 3,2 mill. kr., og at udgifterne til bloktilskudsrefusioner generelt har været stigende igennem de senere år. Derudover blev til Fødevareministeriet overført en bevilling på 3,5 mill. kr. til dækning af udgifter som følge af en ændring af husdyrgødningsbekendtgørelsen. 2.2. Akkumuleret resultatDen akkumulerede opsparing primo 1999 udgjorde 33,5 mill. kr. Af overskuddet for 1999 videreføres 10,3 mill. kr., således at opsparingen ultimo 1999 udgjorde 43,8 mill. kr., jf. tabel 2. Tabel 2.
Af opsparingen udgør 1,8 mill. kr. lønsum, mens 42,0 mill. kr. vedrører øvrig drift, jf. bilag 5. Beløbene videreføres til anvendelse i kommende år. 2.3. Vurdering af resultatet for 1999Opsparingen ultimo 1999 på 43,8 mill. kr. indeholder videreførte beløb, der er bundet til en række konkrete aktiviteter, jf. tabel 3. Tabel 3.
Aktiviteterne på grundvands- og pesticidområdet er blevet forsinket, idet et betydeligt arbejdspres på disse områder har nødvendiggjort en ændret prioritering. et skyldes bl.a. lovforberedende samt internationalt arbejde på grundvandsområdet, og på bekæmpelsesmiddelområdet bl.a. udarbejdelse af en ny Pesticidhandlingsplan II samt en række konkrete sager. De udskudte aktiviteter vil blive iværksat i 2000. Det resterende beløb – 16,4 mill. kr. – udgør "ubundne" midler til finansiering af udgifter i kommende år, herunder lønsum. Resultatet skal sammenholdes med et forventet akkumuleret overskud ultimo 1999 på ca. 22 mill. kr. Samlet har der således været et merforbrug i 1999 på 5,6 mill. kr. Den akkumulerede opsparing skal ses i lyset af, at finanslovsbevillingen i 2000 falder med ca. 20 mill. kr. i forhold til 1999. Opsparingen modvirker således delvist faldet i bevillingen. Miljøstyrelsens opgaveportefølje er yderst kompleks, og eksterne forhold nødvendiggør en fleksibel ressource- og økonomistyring med løbende budgetmæssige tilpasninger. I lyset af den betydelige uforudsigelighed i de økonomiske betingelser, vurderes resultatet for 1999 derfor at været tilfredsstillende.
1. Konto 23.21.01. 2. For alle tabeller i virksomhedsregnskabet, hvor tallene er afrundet f.eks. til mill. kr., er de bagvedliggende opgørelser foretaget uden afrunding, hvorfor eventuelle afvigelser ved sammenlægninger m.v. skyldes afrunding. 3. For at skabe sammenlignelighed i forhold til 1999 er bevillingen reduceret med 16,9 mill. kr., som udgør de anslåede udgifter vedr. opgaver, der pr. 1/1 1999 er overført til Skov- og Naturstyrelsen og Energistyrelsen. 4. I forhold til statsregnskabet for 1998 er indtægten reduceret med 0,3 mill. kr., som vedrører opgaver, der pr. 1/1 1999 er overført til Skov- og Naturstyrelsen og Energistyrelsen. 5. Lønudgifterne er reduceret med 9,2 mill. kr., som vedrører opgaver, der pr. 1/1 1999 er overført til Skov- og Naturstyrelsen og Energistyrelsen. 6. Udgifterne til øvrig drift er reduceret med 8,0 mill. kr., som vedrører opgaver, der pr. 1/1 1999 er overført til Skov- og Naturstyrelsen og Energistyrelsen. 7. Jf. konto 23.29.01. Miljøbistand til udviklingslande m.v. 8. Beløbet vedrører ikke Miljøstyrelsens drift og videreføres derfor ikke, jf. Akt 313 31/5 95. 9. I beløbet er indeholdt udgifter vedr. Temacentret for Affald for i alt 10,2 mill. kr., heraf 3,6 mill. kr. til lønninger. 10. Vedrører tilbagebetalt restbeløb fra Københavns Kommune fra tidligere udbetalt miljøstøtte.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||