|
| Forside | | Indhold | | Forrige | | Næste |
Årsrapport for regnskabsåret 2005
Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabet for Miljøstyrelsens driftsinstitution §23.21.01 aflægges efter de omkostningsbaserede principper jf. Økonomistyrelsens vejledninger. For øvrige hovedkonti, som henhører under Miljøstyrelsens
virksomhed, aflægges regnskabet efter udgiftsprincippet.
Regnskabspraksis tager udgangspunkt i de seneste regnskabsprincipper og procesvejledninger, som Økonomistyrelsen har udarbejdet. Årsrapporten for 2005 tager udgangspunkt i de regnskabsprincipper,
som er beskrevet i forbindelse med Miljøstyrelsens åbningsbalance pr. 1. januar 2005.
Resultatopgørelse
Tabel 4 Resultatopgørelse 2005 (omkostningsbaseret, mio.kr.)
| Ordinære driftsindtægter |
|
|
| Salg af vare og tjenesteydelser |
-1,6 |
|
| Tilskud til egen drift |
-13,5 |
|
| Øvrige driftsindtægter |
-0,4 |
|
| Gebyrer |
-11,8 |
|
| Ordinære driftsindtægter i alt |
-27,3 |
|
| Ordinære driftsomkostninger |
|
|
| Ændringer i lagre |
|
|
| Forbrugsomkostninger |
|
|
| Husleje |
|
11,5 |
| Andre forbrugsomkostninger |
|
88,0 |
| Forbrugsomkostninger i alt |
|
99,5 |
| Personaleomkostninger |
|
|
| Egentlig løn |
|
115,8 |
| Pension |
|
16,5 |
| Lønrefusion |
|
-2,8 |
| Andre personaleomkostninger |
|
2,2 |
| Personaleomkostninger i alt |
|
131,7 |
| Andre ordinære driftsomkostninger |
|
11,2 |
| Af- og nedskrivninger |
|
4,4 |
| Ordinære driftsomkostninger i alt |
|
246,8 |
| |
|
|
| Resultat af ordinær drift |
|
219,5 |
| |
|
|
| Andre driftsposter |
|
|
| Andre driftsomkostninger |
|
2,2 |
| Resultat før finansielle poster |
|
221,7 |
| |
|
|
| Finansielle poster |
|
|
| Finansielle indtægter |
|
-0,1 |
| Finansielle omkostninger |
|
2,0 |
| Resultat før ekstraordinære poster |
|
223,6 |
| Ekstraordinære poster |
|
|
| |
|
|
| Årets resultat efter omkostningsprincipper |
|
223,6 |
Resultatet af den ordinære drift er 219,5 mio. kr. og Miljøstyrelsens omkostningsbaserede resultat i 2005 udviser et underskud på 223,6 mio. kr. jfr. tabel 4. Da det er første år Miljøstyrelsen aflægger
omkostningsbaserede regnskab er kun regnskabsåret 2005 medtaget.
I det udgiftsbaserede regnskab blev resultatet (ekskl. bevilling) et underskud på 215,4 mio. kr. Miljøstyrelsens bevilling udgjorde netto 216,9 mio. kr., hvorefter det samlede resultat i 2005 blev et overskud
1,5 mio. kr. efter det udgiftsbaserede regnskab.
Miljøstyrelsen har brugt sin bevilling i overensstemmelse med formålet og resultatet vurderes tilfredsstillende.
Balance
Miljøstyrelsens balance viser, hvilke aktiver styrelsen ejer pr. 31. december 2005 samt styrelsens forpligtelser, jf. tabel 5.
Tabel 5: Balancen (omkostningsbaseret) i mio. kr.
| |
|
2005 |
|
|
|
2005 |
| Note |
Aktiver |
|
Note |
Passiver |
|
| |
Anlægsaktiver |
|
4 |
Egenkapital |
-108,2 |
| 2 |
Immaterielle anlægsaktiver |
|
|
|
|
| |
Færdiggjorte udviklingsprojekter |
5,0 |
|
Hensættelser |
7,0 |
| |
Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. |
|
|
|
|
| |
Udviklingsprojekter under udførelse |
|
|
Langfristede gældsposter |
|
| |
Immaterielle anlægsaktiver i alt |
5,0 |
|
Prioritetsgæld |
|
| 3 |
Materielle anlægsaktiver |
|
|
Anden langfristet gæld |
|
| |
Grunde, arealer og bygninger |
|
|
Statsgæld |
|
| |
Infrastruktur |
|
|
Langfristet gæld i alt |
0,0 |
| |
Produktionsanlæg og maskiner |
|
|
|
|
| |
Transportmateriel |
|
|
Kortfristede gældsposter |
|
| |
Inventar og IT-udstyr |
0,1 |
|
Leverandører af vare og tjenesteydelser |
47,5 |
| |
Igangværende arbejder |
|
|
Anden kortfristet gæld |
6,6 |
| |
Materielle anlægsaktiver i alt |
0,1 |
|
Skyldige feriepenge og overarbejde |
18,0 |
| |
Finansielle anlægsaktiver |
|
|
Igangværende arbejder |
13,9 |
| |
Anlægsaktiver i alt |
5,1 |
|
Periodeafgrænsninger, forpligtelser |
|
| |
Omsætningsaktiver |
|
|
Kortfristet gæld i alt |
86,0 |
| 5 |
Varebeholdninger |
|
|
|
|
| |
Tilgodehavender |
27,4 |
|
Gæld i alt |
86,0 |
| |
Værdipapirer |
|
|
|
|
| |
Likvide beholdninger |
-47,8 |
|
|
|
| |
Omsætningsaktiver i alt |
-20,3 |
|
|
|
| |
Aktiver i alt |
-15,2 |
|
Passiver i alt |
15,2 |
Som det fremgår af balanceopgørelse i tabel 5 er Miljøstyrelsens aktiver -15,2 mio. kr., hvilke skyldes, at de likvide beholdninger ultimo 2005 udgør -47,8 mio. kr. Passiverne udgør +15,2 mio.kr.
Omregningstabel
Omregningstabel mellem det omkostningsbaserede og det udgiftsbaserede regnskab fremgår af tabel 5 nedenfor.
Tabel 6 Omregningstabel mellem omkostnings- og udgiftsbaseret resultat
| Omregningstabel |
Mio. kr. |
| Årets resultat – omkostningsbaseret |
223,6 |
| - Af- og nedskrivninger |
-4,4 |
| +/- Ændring i hensættelser |
|
| +/- Regulering af skyldige feriepenge/overarbejde |
-5,3 |
| + Anskaffelser |
1,5 |
| +/- Lagerregulering |
|
| - Tab på debitorer |
|
| + igangværende arbejder |
|
| Årets resultat - udgiftsbaseret |
215,4 |
Forskellene mellem det omkostningsbaserede og det udgiftsbaserede regnskab kan ud fra ovenstående tabel henføres til afskrivninger, hensættelser, anskaffelser og regulering af personaleomkostninger.
Der er en difference på 8,2 mio. kr. mellem det udgiftsbaserede og det omkostningsbaserede regnskab for 2005, hvilket skyldes forskelle i regnskabsprincipper.
Bevillingsregnskabet
Tabel 8 Bevillingsregnskab for §23.21.01 (mio.kr.)
| |
FL 2005 |
R2005 |
Difference |
FL 2006 |
| Udgifter |
252,5 |
242,7 |
9,8 |
252,2 |
| - heraf løn |
120,9 |
122,1 |
-1,2 |
128,8 |
| Indtægter |
35,6 |
27,3 |
8,3 |
38,4 |
| Resultat, brutto |
216,9 |
215,4 |
1,5 |
213,8 |
| Bevilling, netto |
216,9 |
216,9 |
0 |
213,8 |
| Resultat, netto |
0 |
1,5 |
-1,5 |
0 |
Som det fremgår af tabel 8, er det regnskabsmæssige resultat for 2005 på 1,5 mio. kr. . kr. i forhold det oprindelige Finanslovsbidrag. Overskuddet vil blive overført til Miljøstyrelsen opsparede beløb jf.
nedenstående bevillingsafregning.
Bevillingsafregning og akkumuleret resultat for driftsbevilling og anlægsbevilling
Tabel 9, Bevillingsafregning, § 23.21.01 Drift (mio.kr.) 2005
| Hovedkonto |
Bevilling |
Regnskab |
Årets
overskud |
Disp. der
bortfalder |
Akkumuleret
overskud til
videreførsel
ultimo året |
| Driftsbevilling |
|
|
|
|
|
| - Lønsum |
120,9 |
122,1 |
-1,2 |
|
8,0 |
| - Øvrig drift |
96,0 |
93,3 |
2,7 |
2,1 |
12,7 |
| - I alt |
216,9 |
215,4 |
1,5 |
|
20,7 |
Tabel 10, Akkumuleret resultat for Miljøstyrelsen § 23 (mio.kr.)
| Hovedkonto |
Ultimo 2002 |
Ultimo 2003 |
Ultimo 2004 |
Årets resultat |
Ultimo 2005 |
| 21.01- Driftsvirksomheden |
23,7 |
22,1 |
21,3 |
1,5 |
22,8 |
| Forside | | Indhold | | Forrige | | Næste | | Top |
Version 1.0 Maj 2006, © Miljøstyrelsen.
|