Arbejdsrapport fra Miljøstyrelsen nr. 3, 2007 Ændring af bilafgifterIndholdsfortegnelseOpstilling og screening af scenarier
Samfundsøkonomiske beregninger Bilag 1
Scenarieberegninger på personbiltrafik, Fase II
SammenfatningIndledningDet har hidtil af politiske og samfundsøkonomiske årsager været vanskeligt at opnå markante CO2-forbedringer ved at ændre skattepolitikken uden at ændre det samlede skatteprovenu. Registreringsafgiften giver et stort provenu til statskassen, og forskellige forhold har gjort det vanskeligt at hente det tabte provenu ved en nedsættelse af registreringsafgiften ind igen. Det er tidligere beregnet, at det vil give en markant CO2-effekt og være samfundsøkonomisk meget fordelagtigt at forhøje brændstofafgifterne ved en samtidig nedsættelse af registreringsafgiften. Dette er imidlertid ikke muligt på grund af grænsehandelsproblemstillingen. Endvidere har det hidtil været et problem at de mest CO2-venlige biler, nemlig dieselbilerne, har haft andre alvorlige miljøbelastninger. Inden for en overskuelig fremtid er der imidlertid to markante udviklinger, der kan ændre på disse begrænsninger i mulighederne inden for bilbeskatningen. Ud fra en overvejelse om at vejafgifter teknisk kan indføres inden for en overskuelig fremtid, kan dette betragtes som en reel mulighed for at tilvejebringe det tabte provenu. Derudover er der efterhånden kun lille forskel på NOx og partikler fra diesel- og benzinbiler. COWI har i 2002-03 udviklet en ny udgave af bilvalgsmodellen, der gør modellen mere velegnet til beregninger af de samlede emissioner fra personbiltrafikken. Denne model blev anvendt i Fase I af dette projekt og anvendes ligeledes i denne analyse. Formålet med projektet er at analysere effekterne af at indføre mere vidtgående virkemidler til reduktion af CO2-emissionerne fra vejtrafikken. Med mere vidtgående ændringer tænkes på en større reduktion af registreringsafgiften, samtidig med indførelse af vejafgifter og eventuelt forhøjelse af ejerafgiften til dækning af det provenu, der tabes ved at reducere registreringsafgiften. For at belyse dette har Miljøstyrelsen ønsket belyst en række scenarier med forskellige hypotetiske sammenstillinger af afgiftsændringer. Effekterne er belyst gennem beregninger, hvori indgår dels forskelligt omfang af reduktion af registreringsafgiften, dels forskellige kompensatoriske anvendelser af vejafgifter for biler og lastbiler og ejerafgiften for personbiler. Endvidere belyses miljøgevinsten ved at fremrykke indførelse af EURO 5. Registreringsafgifterne og ejerafgifterne forudsættes differentieret efter CO2-udledningen pr. km. for både benzin- og dieselbiler, således at der herved opnås en forbedret energieffektivitet. Bruttoliste af scenarierDer er indledningsvist opstillet en bruttoliste af scenarier, der illustrerer forskellige kombinationer af reduceret registreringsafgift og de øvrige afgifter. Denne er vist i nedenstående tabel: Tabel 1: Bruttoliste af scenarier for reduktion af registreringsafgiften og indførelse eller forøgelse af andre afgifter
Vejafgiften for lastbiler er forudsat at svare til den tyske "Maut", og der er ikke forudsat kompensatoriske ændringer i f.eks. lastbilernes vægtafgift eller vignetafgift. I beregningerne er konkret anvendt en afgift på 89 øre per km svarende til Maut-afgiften for en EURO 2 - 3 lastbil med 4 aksler eller derover. Vejafgifterne for personbiler er beregnet residualt, således at der med de øvrige forudsætninger så vidt muligt opnås provenuneutralitet. For personbiler er der anvendt nøgletal fra Trafikministeriet og DMU og forudsat en gennemsnitlig årskørsel på 17.000 km, en gennemsnitlig levetid 17 år og en diskonteringsfaktor 3 %. Flere af scenarierne fra bruttolisten er ikke mulige eller politisk relevante, enten fordi provenuneutraliteten ikke kan opretholdes, eller fordi CO2-emissio-nerne forøges. Dette gælder under forudsætningen om, at vejafgiften for lastbiler svarer til den tyske Maut. Øvrige lastbilafgifter holdes uændrede, og dette medfører derfor et relativt højt provenu. Hvis forudsætningen om provenuneutralitet skal opretholdes, er det nødvendigt at reducere registreringsafgiften væsentligt, og en række scenarier med mindre reduktioner i registreringsafgiften udgår derfor. Med andre forudsætninger om lastbilafgifterne ville resultatet blive et andet. CO2-emissionerResultaterne af beregningerne viser, at personbilparken forøges, men at dette ikke nødvendigvis følges af en stigning i CO2-emissioner. Figuren nedenfor viser udviklingen i bilparken ved ændringer af registreringsafgiften: 1: Ændring af personbilparkens størrelse ved ændringer i registreringsafgiften Som det ses, slår effekten relativt kraftigt igennem allerede de første fem år, hvorefter kurven flader noget ud. Ved reduktion af registreringsafgiften til henholdsvis 75 %, 50 % og 25 % uden kompenserende tiltag vil bilparken efter fem år været steget med ca. 9 %, 15 % og 20 % og efter i alt 20 år vil antal biler være steget med 11 %, 19 % og 26 %. Som resultat heraf vil de samlede CO2-emissioner stige med henholdsvis ca. Figur 2: Udviklingen i de samlede CO2-emissioner Samfundsøkonomiske resultaterBeregningerne viser samlet set, at det er muligt at reducere CO2-emissionerne ved en markant omlægning af afgifterne, samtidig med at der sikres provenuneutralitet, samfundsøkonomisk overskud og reduktion af CO2-emissionerne, såfremt der sikres den rigtige kombination af afgifter. Personbilparken forøges, men den forbedrede effektivitet som følge af CO2-differentieringen, samt reduktion i kørselsomfang som følger af anvendelsen af andre afgifter bevirker, at den samlede CO2-emission reduceres. Disse forhold åbner en realistisk mulighed for at en ændring af skattesystemet kan medføre markante CO2-reduktioner. Beregningerne illustrerer endvidere, at det er vigtigt at sikre et hensigtsmæssigt samspil mellem de forskellige afgifter og deres effekter. Hvis registreringsafgiften reduceres, vil det alt andet lige medføre en forøgelse af bilparken, og med mindre der kompenseres med andre afgifter vil dette udover en reduktion af provenuet medføre en markant forøgelse af CO2-emissionerne. Nedenfor præsenteres resultaterne fra to scenarier, nemlig scenarium 1b med reduktion af registreringsafgift til 50 % og indførelse af vejafgift for personbiler og scenarium 3c med reduktion af registreringsafgift til 25 %, indførelse af vejafgifter for personbiler og forhøjelse af ejerafgiften. For yderligere resultater og dokumentation henvises dels til rapporten, dels til bilag 1: "Ændring af bilafgifter, Teknisk Rapport". Scenarium 1bDe samfundsøkonomiske effekter af scenarium 1b er vist i tabellen nedenfor: Tabel 2 Samfundsøkonomiske effekter af Scenarium 1 b. Registreringsafgift 50 %, vejafgifter for personbiler differentieret land-by (15 øre/km land, 46 øre/km by).
Noter: b) Skatteforvridningstabet skyldes, at det i beregningerne ikke er muligt at ramme provenuneutraliteten 100 %. Der opstår derfor en mindre difference i form af et forvridningstab, når det manglende beløb skal opkræves andetsteds. Under 100 % provenuneutralitet ville tallet være 0. Beregningerne af scenarium 1b viser således et samfundsøkonomisk overskud på ca. 30 mia. kr. i nutidsværdi over 30 år ved at reducere registreringsafgiften til 50 % af det nuværende niveau og indføre vejafgifter på 46 øre/km i byområder og 15 øre i landområder. Afgifterne er beregnet som faste priser, dvs. forudsat reguleret med inflationen. Det væsentligste bidrag til det samfundsøkonomiske overskud er velfærdsgevinst ved reduktion af dødvægtstab, svarende til ca. 82 mia. kr. i nutidsværdi, der opnås ved at reducere registreringsafgiften. Den relativt store reduktion af dødvægtstabet skyldes kombinationen af, at registreringsafgiften i dag er meget høj, og at elasticiteten er relativt stor. Yderligere positive bidrag er reduktion af øvrige eksterne omkostninger på ca. 37 mia. kr. i nutidsværdi. I alt positive effekter på 119 mia. kr. i nutidsværdi. I modsat retning trækker en stigning i dødvægtstab på ca. 88 mia. ved indførelse af vejafgifter, især i form af effekter på de sekundære markeder med hensyn til registreringsafgift og brændstofafgift. Samlet set medfører scenariet et forøget dødvægtstab på godt 6 mia.kr. og en reduktion i de eksterne omkostninger på ca. 37 mia.kr., og altså et samfundsøkonomisk overskud på ca. 30 mia.kr. i nutidsværdi. Sagt på en anden måde medfører den provenuneutrale omlægning af afgifterne en lille forøgelse af forvridningen af samfundsøkonomien, men dette mere end opvejes af forbedringen af miljø- og trængselsproblemerne. Reduktionen i CO2-emissionerne er beregnet til ca. 12,5 mio. ton CO2 i "nutidsværdi", dvs. diskonteret med 3 % over 30 år. På dette grundlag kan skyggeprisen (gevinsten) på CO2 ved scenarium 1b beregnes til: 2.300 kr. per ton. Der er således tale om en gevinst på 2.300 kr. per ton CO2. Det bemærkes i øvrigt, at den største del af gevinsten stammer fra en reduktionen af trængsel, støj og uheld, hvorimod miljøeffekten udgør en mindre del af gevinsten. Det bør ved vurderingen af resultatet indgå, at beregningerne viser, at en del af de positive bidrag til resultatet, især fra reduktionen af det umiddelbare dødvægtstab fra registreringsafgiften, især falder i starten af perioden, mens de negative bidrag i form af dødvægtstab på sekundære markeder, herunder registreringsafgiften, falder fra senere i perioden. Ligeledes falder de positive bidrag fra reducerede eksterne omkostninger relativt senere i forløbet. Dette kan fortolkes på den måde, at scenariet medfører en forøgelse af bilparken tidligt i perioden med velfærdsgevinster for bilejerne, mens vejafgifterne efterhånden medfører reduktion i bilparken (i forhold til forøgelsen), bilkørsel og eksterne omkostninger. Scenarium 3cI scenarium 3c reduceres registreringsafgifterne til 25 % af det tidligere niveau, der indføres vejafgifter for personbiler på 29 øre/km og ejerafgiften forhøjes. Resultaterne fra beregninger for scenarium 3c med differentieret afgift for land og by er vist i tabellen nedenfor: Tabel 3 Samfundsøkonomiske effekter af Scenarium 3 c. Registreringsafgifter 25 %, vejafgifter 49 øre per km i byområder og 16 øre i landområder og forhøjelse af ejerafgiften.
Noter: b) Skatteforvridning skyldes, at det i beregningerne ikke er muligt at ramme provenuneutraliteten på kort sigt når ejerafgiften indfases gradvist. Der opstår derfor en mindre difference i form af et forvridningstab, når det manglende beløb skal opkræves andetsteds. Under 100 % provenuneutralitet ville tallet være 0. Beregningerne viser således et samfundsøkonomisk overskud på ca. 24 mia. kr. i nutidsværdi over 30 år i scenarium 3c. Afgifterne er beregnet som faste priser, dvs. forudsat reguleret med inflationen. Det væsentligste bidrag til det samfundsøkonomiske overskud er velfærdsgevinst ved reduktion af dødvægtstab, svarende til ca. 105 mia. kr. i nutidsværdi, der opnås ved at reducere registreringsafgiften, samt reduktion af eksterne omkostninger på ca. 35 mia. kr. i nutidsværdi. I modsat retning trækker en stigning i dødvægtstab på ca. 95 mia. kr. ved indførelse af vejafgifter, især i form af effekter på de sekundære markeder med hensyn til brændstofafgift og ejerafgift. Endelig opstår en stigning i dødvægtstab ved forhøjelsen af ejerafgiften. Samlet set medfører scenariet et forøget dødvægtstab på ca. 8 mia.kr. og en reduktion i de eksterne omkostninger på godt 34 mia.kr. Dertil kommer en difference i form af et forvridningstab på ca. 2 mia. kr., jf. noten til tabellen. Alt i alt er det samfundsøkonomiske overskud beregnet til ca. 24 mia.kr. i nutidsværdi. Sagt på en anden måde medfører den provenuneutrale omlægning af afgifterne, at skatternes forvridning øges, men at dette mere end opvejes af forbedringer af miljø- og trængselsproblemerne. Reduktionen i CO2-emissionerne er beregnet til ca. 12,8 mio. ton CO2 i "nutidsværdi", dvs. diskonteret med 3 % over 30 år. På dette grundlag kan skyggeprisen på CO2 ved scenarium 1b beregnes til: 1.785 kr. per ton. Altså en gevinst på 1.785 kroner per ton CO2.
|
Registreringsafgiften reduceres. Effekter på sekundære markeder: * Ejerafgift Brændstofafgift |
Der indføres vejafgift. Effekter på sekundære markeder: * Registreringsafgift Ejerafgift Brændstofafgift |
Formålet med projektet er som nævnt at analysere effekterne af at indføre mere vidtgående virkemidler til reduktion af CO2-emissionerne fra vejtrafikken. Der er derfor som udgangspunkt opstillet en bruttoliste af scenarier, hvor registreringsafgiften reduceres til henholdsvis 75 %, 50 % og 25 % i forhold til det nuværende niveau.
Under en forudsætning om at opretholde provenuneutralitet indføres vejafgifter på dels personbiler, dels både personbiler og lastbiler, sidstnævnte til et niveau der svarer til den tyske vejafgift. Der er her anvendt en afgift på 89 øre per km svarende afgiften for en EURO 2 - 3 lastbil med 4 aksler eller derover. Vejafgifterne for personbiler tilpasses, så det samlede provenu ikke ændres. Der er endvidere beregnet effekterne af at forhøje den årlige ejerafgift. Registreringsafgiften forudsættes CO2-differentieret efter CO2-emissioner pr. km i alle scenarier.
For at belyse dette er der opstillet en række scenarier med forskellige hypotetiske sammenstillinger af afgiftsændringer. Effekterne er belyst gennem beregninger, hvori der indgår dels forskelligt omfang af reduktion af registreringsafgiften, dels forskellige kompensatoriske anvendelser af vejafgifter for biler og lastbiler samt ejerafgift. Der er opstillet tre hovedscenarier, fordelt på i alt 12 del-scenarier.
Scenarium 1: Registreringsafgift og vejafgift personbiler
• Registreringsafgiften 75 %, 50 % og 25 % af nuværende niveau
• Vejafgift for personbiler (tilpasset mht. provenuneutralitet)
• Registreringsafgiften 75 %, 50 % og 25 % af nuværende niveau
• Vejafgift for personbiler (tilpasset)
• Vejafgift for tunge køretøjer
• Registreringsafgiften 75 %, 50 % og 25 % af nuværende niveau
• Vejafgift for personbiler (tilpasset)
• Forhøjelse af ejerafgiften
Sammenhængen mellem de nævnte scenarier er illustreret i nedenstående tabel:
Tabel 4: Bruttoliste af scenarier for reduktion af registreringsafgiften og indførelse eller forøgelse af andre afgifter
Registreringsafgift i % af nuværende (75- 50 - 25 %) |
Vejafgift på personbiler |
Vejafgift på lastbiler Kun motorveje |
Vejafgift på lastbiler Alle veje |
Forhøjelse af ejerafgift | |
Scenarie 1 | |||||
Scenarie 2A | |||||
Scenarie 2B | |||||
Scenarie 3 |
Derudover er der regnet på følgende scenarie:
Scenarium 4: Fremrykning af EURO 5[4]:
• Fremrykning af EURO 5 med tre år
• Subsidiering af EURO 5 biler
I førstnævnte delscenarium fremrykkes EURO via lovgivning. I sidstnævnte delscenarium subsidieres meromkostningen ved at fremstille EURO 5 biler, således at EURO 5 biler koster det samme som EURO 4 biler.
I basisscenariet er bilparken fra bilvalgsmodellen (2003) forudsat uændret, idet der ikke er indregnet teknologiske ændringer eller økonomisk vækst. Der indgår derimod den alderssammensætning, der ligger i denne database for bilparken, hvilken betyder, at analyserne tager højde for generationseffekterne i forbindelse med indførelse af nye afgifter på bilparkens sammensætning.
Med denne tilgang sikres, at analyserne kan belyse effekterne af de konkrete afgiftsomlægninger isoleret set, altså uden at resultaterne afficeres af øvrige samfundsmæssige faktorer.
Vejafgiften for personbiler er som nævnt beregnet residualt i de enkelte scenarier således, at der ved de forskellige sammensætninger af ændret registreringsafgift, vejafgift for lastbiler og øget ejerafgift opretholdes provenuneutralitet.
Med provenuneutralitet menes at det samlede provenu søges bevares uændret år for år. Dvs. at tabet i registreringsafgift kompenseres af andre indtægter i form af vejafgifter, brændstofafgift eller ejerafgift. På grund af konjunkturudsving i bilsalget kan der komme mindre afvigelser i enkelte år, men generelt er det ikke sådan at fremtidige provenuforhøjelser erstatter nutidigt provenutab.
I scenariet, hvor registreringsafgiften reduceres til 75 % af det nuværende niveau er det således på baggrund af bilvalgsmodellen beregnet, at vejafgiften for personbiler skal sættes til 10 øre per km for at opveje tabet i provenu fra registreringsafgiften og andre afledte ændringer i provenu for brændstof- og ejerafgifter. I scenariet, hvor registreringsafgiften reduceres til 50 % er det tilsvarende beregnet, at vejafgiften skal sættes til 25 øre per km.
Hvis der i sidstnævnte scenarium introduceres en vejafgift for lastbiler, svarende til den tyske MAUT, skal vejafgiften for personbiler reduceres fra 25 øre til 9 øre per km, men skal der yderligere indhentes provenu fra tab af registreringsafgift ved en nedsættelse til 25 % af det nuværende niveau, må vejafgiften for personbiler sættes til 25 øre/km.
Med forudsætningerne om at afgiftsændringerne skal medføre CO2-reduktion, og at der skal gælde provenuneutralitet, er der en række af scenarierne, der udgår med hensyn til videre analyse. Det gælder:
• Registreringsafgift 25 % og vejafgift for personbiler
• Registreringsafgift 75 % og vejafgift lastbiler motorveje
• Registreringsafgift 75 %, 50 % og 25 % og vejafgift lastbiler alle veje
• Registreringsafgift 75 % og forhøjelse af ejerafgift.
Begrundelserne er følgende:
Ved en reduktion af registreringsafgiften til 25 %, er det beregnet, at det ikke vil være muligt at kompensere for det tabte provenu alene via en vejafgift. Det skyldes, at vejafgiften bliver så høj, at den medfører en reduktion i årskørsel der gør, at provenuet fra vejafgiften udhules af tabt provenu fra brændstofafgift og ejerafgift. Der er derfor ikke regnet yderligere på dette scenarium.
I scenariet med en reduktion af registreringsafgiften til 75 %, samtidig med indførelse af en vejafgift på motorveje for lastbiler af størrelse som Mauten, er det beregnet, at der derved opnås et større samlet provenu end i udgangssituationen. Beregningen kan derfor ikke gennemføres med forudsætning om provenuneutralitet.
Ved indførelse af en vejafgift for lastbiler på størrelse med Mauten på alle veje er det beregnet, at provenuet fra lastbilerne bliver så stort, at det kun kan kombineres med en reduktion af registreringsafgiften til 25 % og kun 3 øre i vejafgift for personbiler. I dette scenarium sker der en markant forøgelse af CO2-emissionerne fra personbilerne, og reduktionen i trafikarbejdet fra lastbilerne er ikke tilstrækkeligt til at opveje denne forøgelse. Scenariet opfylder derfor ikke betingelserne om CO2-emissionsreduktion, og udgår derfor ligeledes.
I scenariet med en reduktion af registreringsafgiften til 75 %, samtidig med forøgelse af ejerafgiften, er det beregnet, at der derved opnås et større samlet provenu end i udgangssituationen. Beregningen kan derfor ikke gennemføres med forudsætning om provenuneutralitet.
Afgiftsforudsætningerne er vist samlet i tabellen nedenfor:
Tabel 5: Scenarier for reduktion af registreringsafgiften og indførelse eller forøgelse af andre afgifter (samme afgift by/land)
Registreringsafgift % af nuværende |
Vejafgift personbiler |
Vejafgift lastbiler kun motorveje |
Vejafgift lastbiler alle veje incl. motorveje |
Forhøjelse af ejerafgift | |
Scenarie 1 | a) 75 % b) 50 % c) 25 % |
10 øre/km 25 øre/km Ej mulig |
|||
Scenarie 2A | a) 75 % b) 50 % c) 25 % |
Ej mulig 9 øre/km 25 øre/km |
"MAUT" 89 øre / km |
||
Scenarie 2B | a) 75 % b) 50 % c) 25 % |
Ej mulig Ej mulig Ej mulig1 |
"MAUT" 89 øre / km |
||
Scenarie 3 | a) 75 % b) 50 % c) 25 % |
Ej mulig 12 øre/km 27 øre/km |
Ej mulig Ejerafgift forhøjet Ejerafgift forhøjet |
Note 1: Vejafgiften beregnet residualt giver 3 øre/km, men beregningen er kategoriseret som "ej mulig", da scenariet giver forhøjet CO2-udslip.
Som det fremgår, er der derefter regnet detaljeret på seks scenarier.
Reduktion af registreringsafgiften vil alt andet lige medføre, at bilpriserne falder, og efterspørgslen efter biler stiger. Dette fører til en forøgelse af bilparken.
Dette betyder dog ikke, at det samlede kørselsomfang stiger proportionalt. Nytilkomne bilejere og familier der vælger at anskaffe bil nr. 2 har typisk et noget lavere kørselsbehov, og det samlede kørselsomfang vil derfor stige, men knap så meget - alt andet lige - som bilparken.
Da registreringsafgiften samtidig differentieres efter CO2-effektivitet, vil den gennemsnitlige energieffektivitet blive forbedret og CO2-udledningen alt andet lige blive reduceret.
På trods af at der bliver købt flere biler, viser beregningerne, at det samlede provenu fra registreringsafgiften vil falde under de givne forudsætninger. Med forudsætningen om, at det samlede provenu ikke skal ændres på grund af afgiftsændringerne, er det derfor nødvendigt at indføre eller forhøje andre afgifter.
Vejafgifter påvirker kørselsomfanget direkte, da afgiften jo netop er knyttet til dette. Den forøgelse af bilpark og kørselsomfang som reduktionen af registreringsafgiften medfører, vil derfor blive imødegået af en reduktion i kørselsomfang som effekt af vejafgifterne. Det samlede resultat er vist i beregningerne nedenfor.
Ejerafgiften antages at virke på samme måde som registreringsafgiften på bilparkens størrelse og tilsvarende ikke at have direkte betydning for kørselsomfanget. En forhøjelse og yderligere differentiering af ejerafgiften antages at virke på samme måde.
Indførelse af vejafgifter på lastbiler medfører, at kørselsomfanget for lastbiler falder.
Som scenarierne er stillet op, illustreres effekterne af - sammen med ændringen af registreringsafgiften og indførelse af forskellige størrelser af vejafgifter for personbiler - enten at anvende vejafgifter for lastbiler eller at anvende forhøjelse af ejerafgiften. I praksis vil der under hensynet til provenuneutralitet eventuelt kunne laves kombinationer af afgifterne, afhængigt af størrelsesordenen af de forskellige afgifter.
Vejafgiften for lastbiler er som nævnt forudsat at have samme værdi som den tyske vejafgift ("MAUT"). Der forudsættes ikke kompensatoriske ændringer i øvrige lastbilafgifter, f.eks. vægtafgift eller infrastrukturafgift (årlige afgifter).
Det er i beregningerne forudsat, at der indføres vejafgifter for personbiler på al kørsel. Der er to sæt af beregninger, et hvor der anvendes samme vejafgift i landområder som i byområder, og et hvor forholdet mellem afgiften for kørsel i byområder hhv. landområder udgør 3:1. Dette sidste er valgt ud fra en betragtning om, at trængselsomkostningerne ved bykørsel i forhold til kørsel på landet er af denne størrelsesorden. Ifølge Trafikministeriets nøgletalskatalog er de eksterne omkostninger ved trængsel for personbiler i bykørsel opgjort til 34 øre per km, mens trængselsomkostningen ved kørsel på landet er opgjort til 11 øre per km. Det giver et forhold 3:1 for by hhv. land. De administrative omkostninger ved vejafgifter er ikke medregnet.
Der antages en indfasningstid på ca. 5 - 7 år ved forhøjelsen af vejafgifterne. Der er valgt indfasningtid på vejafgifterne for at skabe mulighed for provenuneutralitet på kort sigt. Den præcise indfasningstid er beregnet således, at der opnås provenuneutralitet samlet set over de første 10 år.
Med hensyn til forhøjelsen af ejerafgiften antages det, at afgiften kun forhøjes for de nye biler der kommer ind på markedet på samme måde som det skete ved omlægningen i 1997. Der vil således gå 10-20 år inden alle biler vil være omfattet af den nye forhøjede ejerafgift.
Samtidig med at registreringsafgiften reduceres, bliver afgiften differentieret, efter et såkaldt "feebate" system, hvor benzinbiler med emissioner over 160 g CO2 per km betaler 1000 kr. per g CO2 over 160 CO2 per km, og tilsvarende 1000 kr. mindre per gram under 160 g CO2 per km. Feebaten ville fx betyde at en benzinbil med en emission på 170 gram CO2 per km skulle beskattes med 10.000 kroner ekstra i forhold til en bil med en emission på 160 gram CO2 per km. Tilsvarende princip forudsættes for dieselbiler, men med en reference på 150 gram CO2 pr. km.
I de anvendte beregninger er der ikke medregnet reduktion i CO2-emissioner som følg af teknologiske forbedringer af bilerne i fremtiden. Hvis feebate systemet skal indføres i praksis, bør der naturligvis tages hensyn til den teknologiske udvikling, således at provenuet fra afgiften ikke udhules. Det kan fx gøres på samme måde som i den nuværende ejerafgift.
Ved beregningen af den nye registreringsafgift reduceres den eksisterende registreringsafgift til hhv. 76,9 %, 50,3 % og 20,9 %. Derefter suppleres den reducerede registreringsafgift med den ovenfor beskrevne feebate. Reduktionen i registreringsafgiften er beregnet således, at den nye registreringsafgift, inklusive feebate, udgør hhv. 75 %, 50 % og 25 % af den oprindelige registreringsafgift. De nævnte ændringer sker umiddelbart på alle biler i nybilsalget fra og med 2006.
I scenarier med forhøjet ejerafgift forudsættes ejerafgiftsatsen forhøjet med 50 % og differentieret efter et såkaldt "feebate" system, hvor benzinbiler med emissioner over 160 g CO2 per km betaler 25 kr. per g CO2 over 160 CO2 per km, og tilsvarende 25 kr. mindre per gram under 160 g CO2 per km. Tilsvarende princip forudsættes for dieselbiler, men med en reference på 140 gram CO2 pr. km. Da feebate-delen af den nye ejerafgift ikke er provenuneutral bliver den samlede ændring af ejerafgiften mindre end 50 %. For eksempel bliver den i scenarium 3c en forhøjelse på 37% af den oprindelige ejerafgift.
Tunge køretøjer indgår ikke i bilvalgsmodellen. Der er derfor foretaget en gennemgang af foreliggende kilder til oplysninger om pris-elasticiteter for tunge køretøjer. De gennemgåede kilder omfatter det danske projekt Akta, studier fra AKF, Tyskland mht. Mauten samt tidligere COWI vurderinger. Det er på baggrund heraf vurderet, at det bedst foreliggende bud på priselasticiteter for tunge køretøjer er Thomas Bue Bjørner (1998).[5] Heri vurderes:
Elasticiteten fra de samlede køretøjsomkostninger til:
Brændstof-priselasticiteten med hensyn til trafikarbejdet (km): - 0,08.
Anvendte elasticiteter for personbiler:
Der er anvendt følgende enhedspriser for de eksterne omkostninger i de samfundsøkonomiske beregninger:
Der er i beregningerne anvendt Trafikministeriets nøgletal for støj, trængsel og uheld. For partikler, NOx og SO2 er der anvendt nøgletal fra DMU i beregningerne, og udført følsomhedsanalyser for nøgletal fra Trafikministeriet. Følsomhedsanalyserne viser, at det ikke har nævneværdig betydning for resultaterne, hvilke af de to sæt nøgletal der anvendes.
Med hensyn til EURO 5 normerne er der anvendt samme emissionsfaktorer som i de tidligere beregninger i fase 1, dvs. 0,03 gram NOx per km for både diesel og benzinbiler[6].
Tabel 6: Enhedspriser på luftforurening og klima.
By kr/kg | Land kr.kg | |
Partikler | 1.307,5 | 123,5 |
NOx | 82,5 | 82,5 |
SO2 | 583 | 52 |
CO2 | 0,12 | 0,12 |
Kilde: Sundhedseffekter af luftforurening – beregningspriser. Faglig rapport fra DMU, nr. 507
De eksterne omkostninger ved partikler, NOx, SO2 og CO2 opgøres ved at gange en enhedspris på de beregnede ton reduktioner fra bilvalgsmodellen. De øvrige eksternaliteter opgøres ved at gange en enhedspris på ændringen i trafikarbejdet. Følgende tabel angiver enhedspriserne for de øvrige eksternaliteter der er anvendt i beregningerne.
Tabel 7: Øvrige eksternalitetsomkostninger for personbiler
Eksternalitet | Kr. per km By |
Kr. per km Land |
Trængsel | 0,34 | 0,11 |
Uheld | 0,18 | 0,08 |
Støj | 0,26 | 0,01 |
I alt øvrige eksternaliteter | 0,78 | 0,20 |
Kilde: Nøgletalskatalog – til brug for samfundsøkonomiske analyser på transportområdet, Trafikministeriet. December 2004
Ifølge Trafikministeriets nøgletal fordeler trafikarbejdet sig med 39 % i by og 61 % i landområder. Med denne fordeling bliver de samlede gennemsnitlige eksternalitetsomkostninger for støj, uheld og trængsel 43 øre per km.
Øvrige anvendte forudsætninger fremgår nedenfor. Nøgletal vedrørende trafikomfang m.v. er taget fra beregningerne i Bilvalgsmodellen.
• Markedspris personbil 215.500 kr., heraf registreringsafgift: 117.200 kr.
• Årskørsel: 17.000 km
• Levetid 17 år
• Fordeling benzin og dieselbiler: 73,8 % benzin og 26,2% diesel
• Diskonteringsfaktor på 3 %.
Markedsprisen der er anvendt her er beregnet direkte fra Bilvalgsmodellen. Der anvendes forskellige værdier for den gennemsnitlige bilpris. Fx er der angivet 191.865 kr. i Trafikministeriets nøgletalskatalog, mens der i tidligere undersøgelser for Miljøstyrelsen er anvendt 240.000 kr. Den her anvendte er som nævnt taget direkte fra Bilvalgsmodellen og vil derfor være konsistent med de øvrige beregninger på bilvalgsmodellen.
Der er endvidere foretaget følsomhedsberegninger af resultaterne med en diskonteringsfaktor på 6 %.
En reduktion af registreringsafgiften vil naturligvis påvirke bilkøbet og bilparkens størrelse. I figuren nedenfor er vist den isolerede effekt heraf, dvs. uden at der foretages kompenserende indgreb i form af andre afgifter. Udviklingen er vist over en tidshorisont på 20 år, hvor effekten slår gradvist igennem. Som det fremgår, vil effekten på bilsalget først være slået fuldt igennem efter 15 - 20 år. I de samfundsøkonomiske analyser er der derfor valgt en 30-årig tidshorisont for at indregne konsekvenserne efter at ændringerne fra den større bilpark er slået fuldt igennem.
Figur 11: Ændring af bilparkens størrelse ved ændringer i registreringsafgiften
Figuren illustrerer, at det er vigtigt at sikre et hensigtsmæssigt samspil mellem de forskellige afgifter og deres effekter. Hvis registreringsafgiften reduceres, vil det alt andet lige medføre en forøgelse af bilparken, og med mindre der kompenseres med andre afgifter vil dette udover en reduktion af provenuet medføre en forøgelse af CO2-emissionerne.
Som det ses, slår effekten relativt kraftigt igennem allerede de første fem år, hvorefter kurven flader noget ud. Ved reduktion af registreringsafgiften til henholdsvis 75 %, 50 % og 25 % uden kompenserende tiltag vil bilparken efter fem år været steget med ca. 9 %, 15 % og 20 % og efter i alt 20 år vil antal biler være steget med 11 %, 19 % og 26 %.
Som resultat heraf vil de samlede CO2-emissioner stige med henholdsvis ca. 4 %, 8 % og 17 %, hvis registreringsafgiften reduceres, uden at der indføres kompenserende afgifter.
I figuren nedenfor er vist udviklingen i de gennemsnitlige CO2-emissioner. Det fremgår, at der ved uændrede afgifter sker en CO2-reduktion. Dette skyldes allerede gennemførte tiltag og teknologiske forbedringer på markedet. I de beregnede scenarier øges CO2-reduktionen yderligere.
Figur 12: Gennemsnitlige CO2-emissioner for personbiler
I figuren nedenfor er vist udviklingen i de samlede CO2-emissioner for personbiler[7].
Figur 13: Udviklingen i de samlede CO2-emissioner
Det fremgår, at de samlede emissioner falder, også hvis afgifterne ikke ændres. For de fleste scenarier falder CO2-emissionerne yderligere ved afgiftsomlægningen. Der sker endvidere en kraftig reduktion de første år i flere scenarier.
Afgiftsomlægningen medfører desuden effekter for emissionerne af NOx og partikler, samt for andelen af dieselpersonbiler.
I tabellen nedenfor er vist en oversigt over de samlede effekter for de beregnede afgiftsscenarier:
Tabel 8: Beregningsresultater. Trafik og emissioner. Samme vejafgift land og by.
Basis | Scenarie 1. Kun vejafgift personbiler. |
Scenarie 2. Vejafgift lastbiler motorveje |
Scenarie 3 Vejafgift personbiler, forhøjet ejerafgift |
|||||
Scenarium nr. | 1a | 1b | 2Ab | 2Ac | 3b | 3c | ||
Afgiftsforudsætninger | Reg.afg | 100 % | 75 % | 50 % | 50 % | 25 % | 50 % | 25 % |
Vejafgift | 0 | 10 | 25 | 9 | 25 | 12 | 27 | |
Ejerafgift | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Forhøjet | Forhøjet | |
Personbilpark, mio. biler |
Kort sigt | 1,89 | 1,92 | 1,91 | 1,96 | 1,94 | 1,95 | 1,93 |
Langt sigt | 1,89 | 1,99 | 1,96 | 2,15 | 2,09 | 2,10 | 2,04 | |
Trafikarbejde personbiler mia. km |
Kort sigt | 31,5 | 30,9 | 29,2 | 31,1 | 28,8 | 30,1 | 28,2 |
Langt sigt | 31,5 | 31,6 | 29,3 | 33,6 | 30,6 | 32,8 | 30,0 | |
Gnsn CO2-emission g/km personbiler | Kort sigt | 196 | 192 | 192 | 191 | 191 | 191 | 191 |
Langt sigt | 163 | 156 | 155 | 155 | 156 | 150 | 152 | |
CO2-reduktion i forh. til basis, 1000 ton/år |
Kort sigt | 153 | 492 | 272 | 721 | 358 | 721 | |
Langt sigt | 227 | 605 | 39 | 476 | 206 | 575 | ||
Reduktion NOx, ton/år | Kort sigt | 781 | 2139 | 2687 | 4289 | 1644 | 2870 | |
Langt sigt | 201 | 526 | 1593 | 1869 | 310 | 578 | ||
Reduktion partikler, ton/år | Kort sigt | 7 | 32 | 67 | 101 | 18 | 46 | |
Langt sigt | 1 | 15 | 59 | 76 | -1 | 16 | ||
Diesel andel, % | Kort sigt | 10% | 11% | 11% | 12% | 12% | 12% | 12 % |
Langt sigt | 26% | 29% | 30% | 30% | 31% | 31% | 31 % |
Note: Kort sigt = 2006, Langt sigt 2025
Tabel 9: Resultater for trafik og emissioner. Differentieret vejafgift by/land.
Basis | Scenarie 1. Kun vejafgift personbiler. |
Scenarie 2. Vejafgift lastbiler motorveje |
Scenarie 3 Vejafgift personbiler, forhøjet ejerafgift |
|||||
Scenarie nr. | 1a | 1b | 2Ab | 2Ac | 3b | 3c | ||
Afgiftsforudsætninger | Reg.afg | 100 % | 75 % | 50 % | 50 % | 25 % | 50 % | 25 % |
Vejafgift: By;land |
0 | 18;6 | 46;15 | 16;5 | 46;15 | 21;7 | 49;16 | |
Ejerafgift | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Forhøjet | Forhøjet | |
Bilpark, mio. biler |
Kort sigt | 1,89 | 1,92 | 1,91 | 1,96 | 1,94 | 1,95 | 1,93 |
Langt sigt | 1,89 | 1,99 | 1,95 | 2,15 | 2,08 | 2,10 | 2,02 | |
Trafikarbejde personbiler mia. km |
Kort sigt | 31,5 | 30,6 | 29,0 | 31,1 | 28,6 | 30,0 | 27,9 |
Langt sigt | 31,5 | 31,5 | 28,9 | 33,6 | 30,3 | 32,8 | 29,6 | |
Gnsn CO2-emission g/km personbiler | Kort sigt | 196 | 192 | 192 | 191 | 191 | 191 | 191 |
Langt sigt | 163 | 156 | 155 | 155 | 156 | 150 | 152 | |
CO2-reduktion, 1000 ton/år |
Kort sigt | 210 | 530 | 274 | 759 | 366 | 775 | |
Langt sigt | 232 | 666 | 43 | 529 | 214 | 642 | ||
Reduktion NOx, ton/år | Kort sigt | 955 | 2240 | 2693 | 4390 | 1662 | 2998 | |
Langt sigt | 203 | 548 | 1595 | 1886 | 313 | 600 | ||
Reduktion partikler, ton/år | Kort sigt | 11 | 35 | 68 | 104 | 19 | 50 | |
Langt sigt | 1 | 17 | 59 | 77 | 0 | 18 | ||
Diesel andel, % | Kort sigt | 10 % | 11 % | 11 % | 12 % | 12 % | 12 % | 12 % |
Langt sigt | 26 % | 29 % | 30 % | 30 % | 31 % | 31 % | 31 % |
Note: Kort sigt 2006. Langt sigt 2025.
Effekten ved en forhøjelse af ejerafgiften skyldes dels, at ejerafgiften er differentieret, og når den forhøjes opnås et yderligere incitament til energibesparelse. Desuden er der som følge af den store reduktion i registreringsafgiften også indført relativt høje vejafgifter.
For at belyse de miljømæssige gevinster ved fremskyndelse af EURO 5 normen betragtes to mulige former for tiltag:
• Normen fremskyndes ved lovgivning tre år, dvs. at nye personbiler fra og med 2007 skal opfylde EURO 5 normen.
• Der indføres økonomiske incitamenter for at fremrykke overgangen til EURO 5 normen.
I tabellen nedenfor er vist den beregnede reduktion af partikler og NOx ved en fremrykning af EURO 5 normen med tre år.
Tabel 10: Miljøeffekt af at fremrykke EURO 5
Reduktion af emissioner | ||
Ton | Partikler | NOx |
I alt | 1.316 | 29.373 |
Som det fremgår af tabellen, kan udledningen af partikler reduceres med ca. 1.300 tons og udledningen af NOx med ca. 29.000 tons over de kommende 30 år ved en fremrykning af EURO 5 normen med 3 år.
Den anden form for tiltag, økonomiske incitamenter, til at fremrykke EURO 5 normen kan f.eks. udformes på den måde, at der ydes et tilskud, der neutraliserer den meromkostning, der opstår for forbrugeren som følge af at normen fremrykkes. Det er skønsmæssigt beregnet, at denne omkostning vil udgøre i størrelsesordenen 2.250 kr. Denne udformning af tilskuddet svarer til det princip, som blev anvendt i forbindelse med incitamenter til fremme af anvendelsen af airbags. Såfremt meromkostningen neutraliseres med subsidier vil biler med og uden opfyldelse af EURO normen være økonomisk ligestillede. Forbrugerens valg vil derfor alene afhænge af eventuelle præferencer med hensyn til opfyldelse af miljønormen (samt naturligvis alle øvrige sædvanlige præferencer mv.).
Effekten heraf kan ikke beregnes med bilvalgsmodellen. Der kan derfor alene gøres nogle kvalitative overvejelser. Man kan f.eks. tænke sig, at forbrugerne ikke interesserer sig for om bilen opfylder EURO 5, og at forbruget derfor vil fordele sig tilfældigt, f.eks. 50/50 mellem biler med og uden EURO 5. En anden mulighed er, at langt de fleste forbrugere vil vælge biler, der opfylder EURO normen, da dette kan opnås "gratis". Det kan også tænkes, at producenterne i lyset af, at der er indført subsidier, vælger kun at sælge biler, der opfylder normen på det danske marked. I de to sidste tilfælde vil størstedelen af nybilsalget opfylde EURO 5 normen.
De samfundsøkonomiske beregninger er gennemført på de forudsætninger, der er beskrevet i de foregående kapitler. I tabellerne nedenfor vises resultaterne af beregninger af CO2-besparelser, samfundsøkonomisk resultat og skyggepris på CO2 for de udvalgte scenarier, dels hvor vejafgifterne er ens land og by, dels hvor de er differentieret for land og by.
Tabel 11: CO2-besparelser og samfundsøkonomiske resultater. Differentieret vejafgift land og by.
Scenarium 1. Kun vejafgift personbiler. |
Scenarium 2. Vejafgift lastbiler motorveje |
Scenarium 3 Vejafgift personbiler, forhøjet ejerafgift |
|||||
Scenarie-nummer | 1a | 1b | 2Ab | 2Ac | 3b | 3c | |
Afgiftsforudsætninger | Registreringsafgift | 75 % | 50 % | 50 % | 25 % | 50 % | 25 % |
Vejafgift Land By |
øre/km 6 18 |
øre/km 15 46 |
øre/km 5 16 |
øre/km 15 46 |
øre/km 7 21 |
Øre/km 16 49 |
|
Ejerafgift | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Forhøjet | Forhøjet | |
Samlet CO2-besparelse 2006 - 2035, Mio. ton | 4,1 | 12,5 | 1,2 | 11,4 | 4,0 | 12,8 | |
Samfundsøkonomisk resultat 2006 - 2035 Inkl. værdi af CO2-reduktion, Mia. kr. |
17,4 | 30,3 | 47,9 | 60,0 | 14,0 | 24,5 | |
Nutidsværdi (gevinst) Kroner per ton sparet CO2 |
4.155 | 2.300 | 40.280 | 5.157 | 3.339 | 1.785 | |
Samlet nettoprovenu-ændring 2006 - 2035 | 0,2 | -0,4 | -0,5 | -1,0 | -6,1 | -10,9 |
Beregningerne viser, at der for alle scenarier for afgiftsomlægninger er tale om CO2-besparelser og positivt samfundsøkonomisk resultat. De største CO2-besparelser opnås i scenarierne 1b, 2Ac og 3c med besparelser på i størrelsesordenen 10-12 mio. tons, mens de øvrige scenarier viser besparelser 1-4 mio. tons over perioden beregnet som nutidsværdi.
De samfundsøkonomiske resultater ligger i størrelsesordenen 14-60 mia. kr. i nutidsværdi, med de største resultater for de to scenarier 2Ab og 2Ac, efterfulgt af scenarierne 1b og 3c.
Alle scenarierne viser i forlængelse heraf positive CO2-skyggepriser, på i størrelsesordenen 2.000-5.000 kr. per sparet CO2 for de fleste scenarier. For scenarium 2Ab ses en meget høj skyggepris på ca. 40.000 kr. per sparet tons CO2. Den høje skyggepris hænger sammen med, at scenariet kun medfører en meget lille CO2-gevinst, samtidig med at scenariet på grund af indførelsen af vejafgifter på motorveje oveni de allerede eksisterende afgifter medfører en væsentlig reduktion af de eksterne omkostninger. Dette giver en væsentlig samfundsøkonomisk gevinst som sat i forhold til en meget lille CO2-gevinst giver en meget høj skyggepris. Med den lille CO2-gevinst kan man imidlertid anlægge den synsvinkel, at der ikke er tale om et relevant CO2-styringsmiddel, men et styringsmiddel til reduktion af eksterne omkostninger, der som sidegevinst har en CO2-effekt.
Hvis vejafgifterne ikke differentieres på land og by, fås følgende resultater:
Tabel 12: CO2-besparelser og samfundsøkonomiske resultater. Ens vejafgift land og by.
Scenarium 1. Kun vejafgift personbiler. |
Scenarium 2. Vejafgift lastbiler motorveje |
Scenarium 3 Vejafgift personbiler, forhøjet ejerafgift |
|||||
Scenarie nr. | 1a | 1b | 2Ab | 2Ac | 3b | 3c | |
Afgiftsforudsætninger | Registrerings-afgift | 75 % | 50 % | 50 % | 25 % | 50 % | 25 % |
Vejafgift | 10 øre/km | 25 øre/km | 9 øre/km | 25 øre/km | 12 øre/km | 27 øre/km | |
Ejerafgift | Som nu | Som nu | Som nu | Som nu | Forhøjet | Forhøjet | |
Samlet CO2 -besparelse 2006 - 2035, Mio. ton | 3,6 | 11,4 | 1,1 | 10,4 | 3,9 | 11,6 | |
Samfundsøkonomisk resultat 2006 - 2035 Inkl. værdi af CO2-reduktion, Mia. kr. |
14,0 | 20,9 | 43,8 | 49,4 | 8,6 | 15,8 | |
Nutidsværdi (gevinst) Kroner per ton sparet CO2 |
3.771 | 1.714 | 39.301 | 4.646 | 2.096 | 1.244 | |
Samlet nettoprovenu-ændring 2006 - 2035 | 0,2 | -0,4 | -0,5 | -1,0 | -6,1 | -11,0 |
En sammenligning mellem de to tabeller viser, at scenarier hvor der differentieres mellem land og by både giver større CO2-reduktioner og bedre samfundsøkonomi.
Der anvendes samme priselasticitet land/by. Når der opnås større CO2-reduktion ved differentiering land/by, skyldes det alene at differentieringen land/by giver plads til lidt større vejafgift samlet set. Det skyldes, at når der differentieres land/by, og der således lægges en større afgift per km i byområder, så fås en relativt større stigning i kørselsomkostningerne i byområder. Dermed fås en større reduktion af kørslen i byområder set i forhold til landområder. Da der i denne situation er større provenu i byområder vil det resultere i et større tab i provenu sammenlignet med den situation hvor der lægges samme kilometerafgift land/by. Dermed bliver der plads til lidt større vejafgift samlet set.
Når der generelt opnås bedre samfundsøkonomi med differentiering land/by skyldes det, at der på grund af de højere vejafgifter i byområder sker de største reduktioner i byområder, og det er her de eksterne omkostninger er størst.
For en nærmere gennemgang af resultaterne er der udvalgt de to scenarier, som giver de største CO2-reduktioner, nemlig scenarium 1b og scenarium 3c. De samfundsøkonomiske beregningsresultater er her dokumenteret i detaljer for at give en forståelse af kompleksiteten af de modsatrettede samfundsøkonomiske effekter, der indgår i beregningerne. For scenarium 2c henvises til det tekniske bilag for yderligere detaljer.
I scenarium 1b reduceres registreringsafgifterne til 50 %, og der indføres vejafgifter for personbiler på 25 øre/km.
De samfundsøkonomiske effekter omfatter som tidligere beskrevet effekter for:
• Dødvægtstab primære markeder
• Dødvægtstab sekundære markeder
• Eksterne omkostninger (klima, luftforurening, trængsel, støj og uheld)
Provenuet ændres for registreringsafgiften, og der kommer et nyt provenu fra vejafgifterne. Desuden ændres provenuet fra afgifter på de sekundære markeder. Provenuændringer på de primære og sekundære markeder indgår i beregningen af dødvægtstabet.
Dødvægtstabet ændres på forskellig måde for ændringen af registreringsafgiften og indførelsen af vejafgifter, svarende til den tidligere beskrivelse af henholdsvis "ændringer i en afgift" og "indførelse af en afgift". For registreringsafgiften beregnes dødvægtstabet således svarende til arealet C+E i Figur 8, og for indførelse af vejafgifter beregnes dødvægtstabet svarende til arealet A i Figur 7.
På de sekundære markeder gælder der, at reduktionen af registreringsafgiften medfører en forøgelse af bilparken, og som følge heraf forøges den samlede kørsel og dermed brændstofafgifterne. Indførelsen af vejafgifter reducerer omvendt bilparkens størrelse og den samlede kørsel, og dermed reduceres provenuet fra registreringsafgift, brændstofafgifter og ejerafgift. Som tidligere beskrevet beregnes de samfundsmæssige effekter som mængdeændringen på det sekundære marked gange med afgiften på det sekundære marked, svarende til provenuændringen på det sekundære marked.
Desuden beregnes simultant effekterne for de eksterne omkostninger: Klima, luftforurening, trængsel, støj og uheld.
Beregningsgangen for dødvægtstabet kan illustreres med en beregning af dødvægtstabet for et enkelt år (2010 i scenarie 1b).
Formlen for dødvægtstabet på det primære marked er som tidligere beskrevet:
Trekanten: ½*(t2 - t1)*(q2-q1) + firkanten under trekanten: t2*(q2-q1)
Mængdeændringen (q2-q1) består her af forøgelsen i nybilsalget i 2010, som er beregnet til 19.042 benzinbiler og 14.996 dieselbiler.
Registreringsafgiften ændres fra 107.641 kr. (t1) til 59.061 kr. (t2) for benzinbiler, svarende til en ændring på - 48.580 kr. (t2 - t1). Afgiften ændres tilsvarende fra 144.080 kr. til 57.493 kr. for dieselbiler, svarende til en reduktion på 86.587 kr.
Når disse tal indsættes i formlen fås dødvægtstabet ved en reduktion af registreringsafgiften som følger:
Benzinbiler:
½* 48.580 kr. * 19.042 + 59.061 kr. * 19.042 = 1.587.169.742 kr.
Dieselbiler:
½* 86.587 kr. * 14.996 + 57.493 kr. * 14.996 = 1.511.396.903 kr.
I alt fås således et dødvægtstab på:
1.587.170.694 kr. + 1.511.396.903 kr. = 3.098.567.597 kr.
På det sekundære marked er formlen for dødvægtstabet: t *(q2-q1). Da den gennemsnitlige ejerafgift ændres lidt som følge af efterspørgselsændringen på bilmarkedet approximeres denne formel af: t2 * q2 - t1 * q1 der netop svarer til skatteprovenuændringen.
For ejerafgiften kan dødvægtstabet tilsvarende beregnes som følger:
Benzinbiler: 2.936 kr. * 1.772.713 - 3.001 kr.* 1.616.991= 351.707.289 kr.
Dieselbiler: 3.738 kr. * 396.548 - 4.045 kr. * 277.657 = 359.279.519 kr.
I alt et dødvægtstab på 710.986.808 kr. på ejerafgiften som følge af ændringen af registreringsafgiften.
For brændstofafgiften er dødvægtstabet beregnet til 585.232.329 kroner i 2010.
Samlet set giver effekterne på primære og sekundære markeder således en reduktion af dødvægtstabet på:
3.098.567.597 + 710.986.808 + 585.232.329 = 4.394.787.735 kr.
Beregning af de øvrige dødvægtstab følger samme princip.
Som nævnt viser denne eksempelberegning kun resultatet for et enkelt år. Når effekter over alle år beregnes og adderes, fås det samlede resultat på hhv. 81.940 og 88.224 mio. kr. i nutidsværdi, gengivet i nedenstående tabel.
Resultaterne af beregninger for scenarium 1b med differentieret afgift for land og by er vist i tabellen nedenfor:
Tabel 13 Samfundsøkonomiske effekter af Scenarium 1 b. Registreringsafgift 50 %, vejafgifter differentieret land-by (15 øre/km land, 46 øre/km by).
Mio. kr. Nutidsværdi |
|
Dødvægtstab ved ændring registreringsafgift | |
Registreringsafgift, primært marked (C+E) | 57.507 |
Ejerafgift, sekundært marked (flere biler) | 12.546 |
Brændstof, sekundært marked (mere kørsel) | 11.887 |
I alt | 81.940 |
Dødvægtstab ved indførelse af vejafgift | |
Vejafgift, primært marked (A) | -10.432 |
Registreringsafgift, sekundært marked (færre biler) | -26.497 |
Ejerafgift, sekundært marked (færre biler) | -14.565 |
Brændstofafgift, sekundært marked (mindre kørsel) | -36.730 |
I alt | -88.224 |
Eksterne effekter | |
CO2 | 1.504 |
Luftforurening | 2.568 |
- heraf NOx | 1.980 |
- heraf partikler | 439 |
- heraf SO2 | 149 |
Trængsel | 14.504 |
Støj | 7.943 |
Uheld | 10.188 |
I alt | 36.707 |
Skatteforvridningc | -86 |
Samfundsøkonomisk resultat | 30.337 |
Samfundsøkonomisk resultat ekskl. CO2-reduktion | 28.833 |
Noter:
a) Betegnelserne C+E og A henviser til figurerne, der illustrerer dødvægtstab i metodebeskrivelsen.
b) Af praktiske grunde er tallene angivet med de detaljerede beregningstal. Dette modsvarer ikke præcisionen i tallene, der bør afrundes ved vurderinger.
c) Skatteforvridningen skyldes, at det i beregningerne ikke er muligt at ramme provenuneutraliteten 100 % år for år. Der opstår derfor en mindre difference i form af et forvridningstab, når det manglende beløb skal opkræves andetsteds. Under 100 % provenuneutralitet år for år ville tallet være 0.
Beregningerne viser således et samfundsøkonomisk overskud på ca. 30 mia. kr. i nutidsværdi over 30 år ved at reducere registreringsafgiften til 50 % af det nuværende niveau og indføre vejafgifter på 46 øre/km i byområder og 15 øre i landområder. Afgifterne er beregnet som faste priser, dvs. forudsat reguleret med inflationen.
Det væsentligste bidrag til det samfundsøkonomiske overskud er velfærdsgevinst ved reduktion af dødvægtstab, svarende til ca. 82 mia. kr. i nutidsværdi, der opnås ved at reducere registreringsafgiften. Den relativt store reduktion af dødvægtstabet skyldes kombinationen af, at registreringsafgiften i dag er meget høj, og at elasticiteten er relativt stor. Yderligere positive bidrag er reduktion af øvrige eksterne omkostninger på ca. 36,7 mia. kr. i nutidsværdi. I alt positive effekter på 118,6 mia. kr. i nutidsværdi.
I modsat retning trækker en stigning i dødvægtstab på ca. 88 mia. ved indførelse af vejafgifter, især i form af effekter på de sekundære markeder med hensyn til registreringsafgift og brændstofafgift.
Samlet set medfører scenariet et forøget dødvægtstab på godt 6 mia.kr. og en reduktion i de eksterne omkostninger på godt 36 mia.kr., og altså et samfundsøkonomisk overskud på ca. 30 mia.kr. i nutidsværdi. Sagt på en anden måde medfører den provenuneutrale omlægning af afgifterne en lille forøgelse af forvridningen af samfundsøkonomien, men dette mere end opvejes af forbedringen af miljø- og trængselsproblemerne.
Reduktionen i CO2-emissionerne er beregnet til ca. 12,5 mio. ton CO2 i "nutidsværdi", dvs. diskonteret med 3 % over 30 år. På dette grundlag kan skyggeprisen på CO2 ved scenarium 1b beregnes til:
2.300 kr. per ton.
Det bør ved vurderingen af resultatet indgå, at beregningerne viser, at en del af de positive bidrag til resultatet, især fra reduktionen af det umiddelbare dødvægtstab fra registreringsafgiften, især falder i starten af perioden, mens de negative bidrag i form af dødvægtstab på sekundære markeder, herunder registreringsafgiften, falder fra senere i perioden. Ligeledes falder de positive bidrag fra reducerede eksterne omkostninger relativt senere i forløbet.
Dette kan fortolkes på den måde, at scenariet medfører en forøgelse af bilparken tidligt i perioden med velfærdsgevinster for bilejerne, mens vejafgifterne efterhånden medfører reduktion i bilparken (i forhold til forøgelsen), bilkørsel og eksterne omkostninger.
De samlede udgifter i forbindelse med bilkørsel er praktisk taget uændrede før og efter de nævnte skatteændringer. Derfor er effekterne af disse ikke medregnet i de samfundsøkonomiske analyser. Efterfølgende er det beregnet at forbrugernes samlede budget til bilkørsel i dette scenarium ville stige med 2,7 mia. kroner, svarende til 0,3 %. Hvis de 2,7 mia. kroner trækkes bort fra køb af andre varer ville det reducere det samfundsøkonomiske overskud med 0,6 mia. kroner, idet staten herved mister et provenu fra afledte markeder. Den samfundsøkonomiske omkostning beregnes som 2,7 mia. kr. * nettoafgiftfaktoren * skatteforvridningsfaktoren = 2,7 mia. kr. * 0,17 * 1,2 = 0,6 mia. kr[8].
I scenarium 3c reduceres registreringsafgifterne til 25 % af det tidligere niveau, der indføres vejafgifter for personbiler på 27 øre/km og ejerafgiften forhøjes med 50 %, svarende til 37 % inkl. feebate-effekten.
Provenuet ændres for de to eksisterende afgifter, og desuden opnås et provenu fra de nye vejafgifter. Desuden ændres provenuet på de sekundære markeder.
Dødvægtstabet beregnes for ændringen af registreringsafgiften og ændringen af ejerafgiften som "ændringer i en afgift" svarende til arealet C+E i Figur 8, og for vejafgifterne som "indførelse af en afgift", svarende til arealet A i Figur 7.
På de sekundære markeder gælder der, at der som følge af reduktionen af registreringsafgiften og den deraf følgende forøgelse af bilparken, sker en forøgelse af den samlede kørsel, og dermed forøges provenuet fra brændstofafgifterne. Indførelsen af vejafgifter reducerer omvendt bilparkens størrelse og den samlede kørsel, og dermed reduceres provenuet fra registreringsafgift, brændstofafgifter og ejerafgift. Forhøjelsen af ejerafgiften medfører en reduktion bilparken og dermed en modsatrettet (negativ) effekt på provenuet fra registreringsafgiften, og samtidig reduktion af den samlede kørsel og dermed reduceres provenuet fra brændstofafgiften.
Desuden beregnes effekterne for de eksterne omkostninger: Klima, luftforurening, trængsel, støj og uheld.
Resultaterne fra beregninger for scenarium 3c med differentieret afgift for land og by er vist i tabellen nedenfor:
Tabel 14 Samfundsøkonomiske effekter af Scenarium 3 c. Registreringsafgifter 25 %, vejafgifter 49 øre per km i byområder og 16 øre i landområder og forhøjelse af ejerafgiften med 37 %.
Mio. kr. nutidsværdi | |
Dødvægtstab ved ændring af registreringsafgift | |
Registreringsafgift, primært marked (C+E)) | 65.967 |
Ejerafgift, sekundært marked (flere biler) | 20.995 |
Brændstof, sekundært marked (mere kørsel) | 18.038 |
I alt | 105.000 |
Dødvægtstab ved ændring af ejerafgift | |
Ejerafgift, primært marked (C+E) | -2.448 |
Registreringsafgift, sekundært marked (færre biler) | -11.722 |
Brændstof, sekundært marked (mindre kørsel) | -4.111 |
I alt | -18.281 |
Dødvægtstab ved indførelse af vejafgift | |
Vejafgift, primært marked (A) | -14.583 |
Registreringsafgift, sekundært marked (færre biler) | -13.658 |
Ejerafgift, sekundært marked (færre biler) | -24.950 |
Brændstof, sekundært marked (mindre kørsel) | -41.572 |
I alt | -94.764 |
Eksterne effekter | |
CO2 | 1.541 |
Luftforurening | 2.791 |
- heraf NOx | 2.198 |
- heraf partikler | 439 |
- heraf SO2 | 154 |
Trængsel | 13.368 |
Støj | 7.206 |
Uheld | 9.784 |
I alt | 34.690 |
Skatteforvridningc | -2.184 |
Samfundsøkonomisk resultat | 24.461 |
Samfundsøkonomisk resultat ekskl. CO2-reduktion | 22.920 |
Noter:
a) Betegnelserne C+E og A henviser til figurerne, der illustrerer dødvægtstab i metodeafsnittet.
b) Af praktiske grunde er tallene angivet med de detaljerede beregningstal. Dette modsvarer ikke præcisionen i tallene, der bør afrundes ved vurderinger.
c) Skatteforvridning skyldes, at det i beregningerne ikke er muligt at ramme provenuneutraliteten på kort sigt når ejerafgiften indfases gradvist. Der opstår derfor en mindre difference i form af et forvridningstab, når det manglende beløb skal opkræves andetsteds. Under 100 % provenuneutralitet ville tallet være 0.
Beregningerne viser således et samfundsøkonomisk overskud på ca. 24 mia. kr. i nutidsværdi over 30 år i scenarium 3c. Afgifterne er beregnet som faste priser, dvs. forudsat reguleret med inflationen.
Det væsentligste bidrag til det samfundsøkonomiske overskud er velfærdsgevinst ved reduktion af dødvægtstab, svarende til ca. 105 mia. kr. i nutidsværdi, der opnås ved at reducere registreringsafgiften, samt reduktion af eksterne omkostninger på ca. 35 mia. kr. i nutidsværdi.
I modsat retning trækker en stigning i dødvægtstab på ca. 95 mia. kr. ved indførelse af vejafgifter, især i form af effekter på de sekundære markeder med hensyn til brændstofafgift og ejerafgift.
Samlet set medfører scenariet et forøget dødvægtstab på ca. 8 mia.kr. og en reduktion i de eksterne omkostninger på ca. 35 mia.kr. Dertil kommer en difference i form af et forvridningstab på ca. 2 mia. kr., jf. noten til tabellen. Alt i alt er det samfundsøkonomiske overskud beregnet til ca. 24 mia.kr. i nutidsværdi. Sagt på en anden måde medfører den provenuneutrale omlægning af afgifterne, at forvridningen af samfundsøkonomien forøges lidt, men at dette mere end opvejes af forbedringer af miljø- og trængselsproblemerne.
Reduktionen i CO2-emissionerne er beregnet til ca. 12,8 mio. ton CO2 i "nutidsværdi", dvs. diskonteret med 3 % over 30 år. På dette grundlag kan skyggeprisen på CO2 ved scenarium 1b beregnes til:
1.785 kr. per ton.
Det er beregnet, at forbrugernes samlede budget til bilkørsel i dette scenarium ville stige med 10 mia. kroner, svarende til 1 %. Hvis disse 10 mia. kroner reducerer køb af andre varer ville det reducere det samfundsøkonomiske overskud med ca. 2 mia. kroner. Denne effekt er ikke regnet med i de samfundsøkonomiske analyser i den foregående tabel.
Som det fremgår af tabellerne er nutidsværdien over en 30-årig periode af det samlede samfundsøkonomiske overskud ved de to belyste scenarier i størrelsesordnen hhv. 30 og 24 mia. kr., mens CO2-reduktionen er i størrelsesordenen 12 - 13 mio. tons. (nutidsværdi)
I scenarier hvor en del af omlægningen sker via forøgelse at den årlige afgift, er det ikke muligt at opnå provenuneutralitet på kort sigt. I disse scenarier vil der være et provenutab i de første 15 år. Det skyldes at den årlige afgift kun ændres for de nye biler fra og med den dato tiltaget træder i kraft. Derfor optræder der i scenarium 3c et forvridningstab på i størrelsesordenen 2 mia. kr. over en 30-årig tidshorisont.
Ændring af provenuet for scenarium 3c er vist i den følgende figur. Som det fremgår, vil der være et provenutab i starten af perioden. På længere sigt vil der være provenuneutralitet.
Figur 14 Provenu før og efter skatteomlægning, scenarium 3c
Overflytning af beskatning fra registreringsafgift til vejafgift vil resultere i et mere stabilt provenu til statskassen år for år. Antallet af årlige nyregistreringer varierer markant, og disse udsving slår direkte igennem på provenuet fra registreringsafgiften. Ved at flytte en del af beskatningen over på de kørte kilometre, som er mere konstante over tid, ville der kunne opnås et mere stabilt provenu. Den følgende figur sammenligner det provenu der forventes uden skatteomlægning med det provenu der kan forventes hvis registreringsafgiften reduceres til 50 %, og der samtidig indføres en vejafgift på 25 øre/km.
Figur 15: Provenu før og efter skatteomlægning scenarium 1b: Reduktion af registreringsafgift 50 % og samtidig indførelse af vejafgift på 25 øre/km.
Den grå linie viser det forventede provenu uden skatteomlægning. Det fremgår, at dette provenu forventes at variere fra godt 27 mia. kr. til ca. 30,5 mia. kr. Toppene i disse udsving skyldes, at der her er meget store årgange af udtjente biler. Når kurven udjævnes på langt sigt skyldes det, at der ikke er indlagt høj- og lavkonjunkturer ind i fremtiden og effekten af de tidligere konjunkturer gradvist uddør. I virkelighedens verden vil nye konjunkturer påvirke provenuet.
Den sorte linie viser det forventede provenu efter skatteomlægningen. Provenuet efter omlægning varierer fra knap 28 mia. kr. til knap 30 mia. kr. om året i de nærmeste år. Altså betydeligt mindre udsving i forhold til det eksisterende system.
Omlægningen af bilafgifterne vil medføre fordelingsmæssige konsekvenser for nuværende og kommende bilejere. Omlægningen betyder, at der flyttes en del af omkostningerne fra anskaffelsesomkostningerne ved bilkøb til den løbende drift.
For personer, der skal til at købe bil, vil der kun være mindre ændringer, når man ser på deres samlede tilbagediskonterede omkostninger ved at købe og bruge bil. Personer, der før omlægningen har anskaffet en bil, kommer derimod både til at betale de høje anskaffelsesomkostninger og de høje løbende omkostninger. Den følgende tabel viser som eksempel de samlede gennemsnitlige omkostninger ved anskaffelse og brug af bil afhængig af, om bilen er anskaffet før eller efter en reduktion af registreringsafgiften på 50% og en indførelse af vejafgift på 27 øre per km, svarende til scenarium 1b differentieret land/by.
Tabel 15: Fordelingseffekter mellem kommende og nuværende bilkøbere
Med nuværende bilafgifter | Efter omlægning af bilafgifterne | ||
Kr. | Ny bilkøber | Har købt bil inden omlægning | |
Bilpris, inkl. registreringsafgift | 215.500 | 154.500 | 215.500 |
Årlig afgift | 3.100 | 3.100 | 3.100 |
Brændstof/år | 8.850 | 8.250 | 8.250 |
Vejafgift/år | 0 | 4.590 | 4.590 |
Samlet omkostning, NPV | 377.000 | 369.930 | 430.930 |
Som det fremgår af tabellen, vil de fremtidige bilkøbere ikke blive ringere stillet efter omlægningen i forhold til under det gældende skattesystem. De gennemsnitlige samlede omkostninger til bilkøb, årlig afgift, brændstof og vejafgift er 376.300 med det nuværende system og 369.400 efter omlægningen.
Der vil derimod optræde et kapitaltab for husstande, som har købt bil inden omlægningen. Disse har betalt den gamle, høje pris for deres bil, men vil ikke kunne opnå samme pris som før på brugtvognsmarkedet, fordi de nye biler er blevet billigere. Disse husstande kommer derfor til at betale både den høje købspris og de højere løbende afgifter. Der kan overvejes forskellige løsninger på dette, herunder en gradvis indfasning af omlægningen, hvilket til gengæld vil medføre en udskydelse af de positive effekter.
Omlægningen vil desuden få fordelingsmæssige konsekvenser i forhold til husstande med forskelligt kørselsbehov, som nævnt under afsnittet om provenuneutralitet. Hvis der f.eks. sammenlignes to bilkøbere, der køber den samme type bil på samme tidspunkt, men hvor den ene har et større kørselsforbrug end den anden, vil en omlægning fra registreringsafgift til vejafgifter indebære, at de begge kan købe bilen billigere, men personen med det største kørselsomfang vil få flere omkostninger til vejafgifter. Fordelingen af omkostningerne i forhold til situationen uden omlægning afhænger af den konkrete omlægning og de individuelle forhold i form af biltype, kørselsomfang, mv.
Forventningerne til effekterne af EURO 5 normerne blev justeret i løbet af projektforløbet for nærværende projekt. I stedet for den tidligere forventning om en reduktion af NOx emissionerne med 50 % i forhold til EURO 4, forventes nu kun en reduktion på 20 %, dvs. emissionsfaktorerne for NOx forventes at blive højere end tidligere forudsat.
Der er derfor foretaget en følsomhedsanalyse af betydningen af en forudsætning om en reduktion på 20 %, sammenlignet med de i beregningerne anvendte 50 % reduktion. Resultaterne af beregningen for scenarium 1b og scenarium 3c er vist i tabellen nedenfor.
Tabel 16 Reduktion af NOx ved ændrede forudsætninger om EURO 5
Scenarium1b Kun vejafgift for personbiler |
Scenarium 3 c Vejafgift personbiler og forhøjet ejerafgift |
||||
Ton/år | Samme pris land/by: 25 øre/km |
Differentieret Land 15 øre/km By 46 øre/km | Samme prisland/by: 27 øre/km |
Differentieret Land 16 øre/km By 49 øre/km |
|
Tidl: Reduktion 50 % i forhold til EURO 4. | Kort sigt | 2.139 | 2.240 | 2.870 | 2.998 |
Langt sigt | 526 | 548 | 578 | 600 | |
Ny: Reduktion 20 % i forhold til EURO 4 | Kort sigt | 2.139 | 2.240 | 2.870 | 2.998 |
Langt sigt | 450 | 497 | 410 | 461 |
Note: Kort sigt = 2006, langt sigt = 2025
Som det fremgår af tabellen påvirkes NOx emissionerne ikke på kort sigt. Det skyldes, at EURO 5 endnu ikke vil være indført på det korte sigt.
På langt sigt betyder forsætningen om, at EURO 5 reducerer NOx emissionerne med kun 20 % i stedet for 50 %, at scenarierne medfører lidt mindre besparelser på NOx emissionerne end i de tidligere beregninger, f.eks. 450 ton/år for scenarium 1b i forhold til 526 ton/år med den oprindelige forudsætning. Det skyldes, at der i scenarierne sker en forøgelse af andelen af dieselbiler, og at disses NOx emissioner med de nye forudsætninger forøges mere end benzinbilernes i forhold til de tidligere beregninger.
Dette har imidlertid som vist i nedenstående tabel ingen nævneværdig betydning for de samfundsøkonomiske resultater, da værdien af NOx emissionerne kun vejer meget lidt i det samlede regnestykke. Det samlede samfundsøkonomiske overskud er derfor fortsat 30,3 mia. kr. for f.eks. scenarium 1b med land/by differentieret vejafgift, hvor differencen forsvinder i afrundingen af det samlede resultat.
Tabel 17: CO2-besparelser og samfundsøkonomiske resultater ved ændrede forudsætninger om EURO 5.
Scenarium1b Kun vejafgift for personbiler |
Scenarium 3 c Vejafgift personbiler og forhøjet ejerafgift |
|||
1b | 3c | |||
Tidl: Reduktion 50 % i forhold til EURO 4 | Ny: Reduktion 20 % i forhold til EURO 4 | Tidl: Reduktion 50 % i forhold til EURO 4 | Ny: Reduktion 20 % i forhold til EURO 4 | |
Samme pris land/by | ||||
CO2-besparelse 2006 - 2035, mio. tons | 11,4 | 11,4 | 11,6 | 11,6 |
Samf.økonomisk re-sultat 2006-35, mia.kr | 20,9 | 20,8 | 15,8 | 15,6 |
Nutidsværdi (gevinst) kr. per ton CO2 |
1.714 | 1.708 | 1.244 | 1.232 |
Differentieret pris land/by | ||||
CO2-besparelse 2006 - 2035, mio. tons | 12,5 | 12,5 | 12,8 | 12,8 |
Samf.økonomisk re-sultat 2006-35, mia.kr | 30,3 | 30,3 | 24,5 | 24,4 |
Nutidsværdi (gevinst) kr. per ton CO2 |
2.300 | 2.300 | 1.785 | 1.777 |
Der er desuden foretaget en beregning af effekterne af at ændre diskonteringsrenten fra 3 % til 6 %.
Når diskonteringsfaktoren øges resulterer det i, at fremtidige udgifter (fx årlig afgift og brændstof) vejer mindre i det samlede regnestykke. Det betyder, at vejafgifterne i mindre grad end før vil reducere bilparkens størrelse, efter at reduktionen af registreringsafgiften har øget bilparken. Dette betyder, at der opnås en mindre CO2-reduktion end før. Den højere rente betyder endvidere, at udgiften til bilkøbet vejer relativt tungere hos forbrugerne, hvorfor en reduktion af registreringsafgiften vil slå kraftigere igennem hos forbrugerne end ved en lavere rente.
Når der anvendes en højere rente fås en større effekt på bilparkens størrelse. Herved hentes en større del af det tabte provenu hjem igen fra mersalget af nye biler. Det betyder, at det provenu som vejafgifterne skal dække bliver mindre, hvorfor vejafgifterne per km bliver mindre.
I tabel 14 er resultaterne af følsomhedsanalyserne med diskonteringsfaktoren 6 % præsenteret. Til sammenligning er nedenunder vist en tabel med sammenfatning af resultaterne fra beregningerne med diskonteringsfaktoren 3 %.
Tabel 18 Beregningsresultater med 6 % diskonteringsfaktor
Basis | Scenarium 1 b | Scenarium 3 c | ||||
Samme pris land by | 3:1 forhold By/Land | Samme pris land by | 3:1 forhold By/Land | |||
Vejafgift øre/km | 0 øre/km | 19 øre/km | 34;11 øre/km | 20 øre/km | 34;11 øre/km | |
Bilpark, mio. biler |
Kort sigt | 1,89 | 1,94 | 1,94 | 1,97 | 1,97 |
Langt sigt | 1,89 | 2,07 | 2,07 | 2,18 | 2,18 | |
Trafikarbejde, mia. km |
Kort sigt | 31,5 | 29,9 | 29,8 | 29,2 | 29,1 |
Langt sigt | 31,5 | 31,4 | 31,2 | 32,7 | 32,6 | |
Gennemsnitlig CO2 emission g/km | Kort sigt | 194 | 191 | 191 | 190 | 190 |
Langt sigt | 163 | 155 | 155 | 152 | 152 | |
CO2-reduktion, 1000 ton/år |
Kort sigt | 378 | 393 | 547 | 568 | |
Langt sigt | 285 | 308 | 164 | 186 | ||
NOx reduktion ton/år | Kort sigt | 1920 | 1963 | 2535 | 2584 | |
Langt sigt | 404 | 412 | 426 | 434 | ||
Partikel reduktion ton/år | Kort sigt | 21 | 22 | 30 | 32 | |
Langt sigt | 5 | 6 | 4 | 4 | ||
Diesel andel | Kort sigt | 10 % | 12 % | 12 % | 12 % | 12 % |
Langt sigt | 26 % | 30 % | 30 % | 31 % | 31 % | |
Samlet CO2-besparelse 2006 - 2035. Mio. ton |
4,1 | 4,4 | 3,2 | 3,5 | ||
Samfundsøkonomisk overskud 2006 - 2035. Mia. kr. |
26,8 | 32,6 | 28,3 | 34,2 | ||
Overskud per ton CO2 Kr. per ton CO2 |
6.479 | 7.335 | 8.624 | 9.525 |
Tabel 19 Beregningsresultater med 3 % diskonteringsfaktor
Basis | Scenarium 1 b | Scenarium 3 c | ||||
Samme pris land by | 3:1 forhold By/Land | Samme pris land by | 3:1 forhold By/Land | |||
Vejafgift øre/km | 0 øre/km | 25 øre/km | 46;15 øre/km | 27 øre/km | 49;16 øre/km | |
Bilpark, mio. biler |
Kort sigt | 1,89 | 1,91 | 1,91 | 1,93 | 1,93 |
Langt sigt | 1,89 | 1,96 | 1,95 | 2,04 | 2,02 | |
Trafikarbejde, mia. km |
Kort sigt | 31,5 | 29,2 | 29,0 | 28,2 | 27,9 |
Langt sigt | 31,5 | 29,3 | 28,9 | 30,0 | 29,6 | |
Gennemsnitlig CO2 emission g/km | Kort sigt | 194 | 192 | 192 | 191 | 191 |
Langt sigt | 163 | 155 | 155 | 152 | 152 | |
CO2-reduktion, 1000 ton/år |
Kort sigt | 492 | 530 | 721 | 775 | |
Langt sigt | 605 | 666 | 575 | 642 | ||
NOx reduktion ton/år | Kort sigt | 2139 | 2240 | 2870 | 2998 | |
Langt sigt | 526 | 548 | 578 | 600 | ||
Partikel reduktion ton/år | Kort sigt | 32 | 35 | 46 | 50 | |
Langt sigt | 15 | 17 | 16 | 18 | ||
Diesel andel | Kort sigt | 10 % | 11 % | 11 % | 12 % | 12 % |
Langt sigt | 26 % | 30 % | 30 % | 31 % | 31 % | |
Samlet CO2-besparelse 2006 - 2035. Mio. ton |
11,4 | 12,5 | 11,6 | 12,8 | ||
Samfundsøkonomisk overskud 2006 - 2035. Mia. kr. |
20,9 | 30,3 | 15,8 | 24,5 | ||
Overskud per ton CO2 Kr. per ton CO2 |
1.714 | 2.300 | 1.244 | 1.785 |
Det fremgår af tabellerne, at højere diskonteringsrente resulterer i større bilpark og mere trafikarbejde. Således blev bilparken i scenarium 1b beregnet til 1,95 mio. biler på langt sigt, mens trafikarbejdet blev beregnet til 28,9 mia. km årligt. Med forhøjelsen af renten forøges bilparken til 2,07 mio. biler på langt sigt, mens trafikarbejdet forøges til 31,2 mia. km per år. Det reducerer både CO2-besparelser og andre miljømæssige forbedringer som fremgår af de tidligere beregninger.
Sammenholdes det samfundsøkonomiske overskud med de tidligere beregninger med 3 %, ses for 3c og for 1b et større overskud. Denne systematik skyldes, at gevinsterne generelt falder tidligere end omkostningerne. Når der diskonteres med en højere rente, får de fremtidige omkostninger mindre vægt. Dermed forøges det samlede overskud når der diskonteres med en højere rente.
Ved beregning af de samfundsøkonomiske konsekvenser af luftforurening er anvendt Miljøstyrelsens værdisætning[9], jf. Tabel 6. Miljøstyrelsens værdisætning afviger en del fra de anbefalinger der ligger til grund for Trafikministeriets værdisætning der er gengivet i nøgletalskataloget[10]. Det gælder især NOx emissioner, hvor trafikministeriet anvender ca. 15 kr. per kg, hvorimod Miljøstyrelsen regner med 83 kr. per kg NOx.
Imidlertid udgør NOx besparelserne en relativt lille del af det samlede overskud ved skatteomlægningen. Derfor har det ingen nævneværdig betydning for resultaterne om der anvendes Trafikministeriets tal eller Miljøstyrelsens tal.
Følsomhedsanalyser på scenarium 1b har vist at, anvendelse at Trafikministeriets værdisætning af NOx emissioner ville reducere det samlede samfundsøkonomiske overskud fra 20,8 mia. kr. til 19,3 mia. kr.
Beregningerne har helt overordnet vist, at såfremt der sikres den rigtige kombination af afgifter, er det muligt ved at CO2-differentiere og reducere registreringsafgiften markant, at sikre provenu-neutralitet, samfundsøkonomisk overskud og reduktion af CO2-emissionerne. Personbilparken forøges, men reduktion i kørselsomfang som følger af anvendelsen af andre afgifter bevirker, at den samlede CO2-emission reduceres.
Meget kraftige reduktioner af registreringsafgiften, som f.eks. til 25 % af det nuværende niveau, vil medføre, at det provenu der skal indhentes bliver så stort, at det ikke kan indhentes via en vejafgift alene, uden at denne udhuler provenuet fra øvrige personbilafgifter.
Omlægning af bilafgifterne giver en nettovelfærdsgevinst fordi beskatningen flyttes fra et hårdt beskattet gode til et mindre hårdt beskattet gode og fordi de eksterne effekter (trængsel, støj, uheld og luftforurening) reduceres.
Nutidsværdien over en 30-årig periode af det samlede samfundsøkonomiske overskud ved de to belyste scenarier er således i størrelsesordnen hhv. 30 og 24 mia. kr., mens CO2-reduktionen er i størrelsesordenen 12 - 13 mio. tons. (nutidsværdi). Omlægningen medfører reduceret dødvægtstab fra reduktionen af registreringsafgiften og reducerede eksterne omkostninger, men introducerer samtidig et dødvægtstab fra vejafgiften og et øget dødvægtstab fra brændstofafgiften og ejerafgiften i 3c. Sammen med virkningen for de eksterne effekter opnås en nettogevinst på grund af de indbyrdes størrelsesforhold. Ved at flytte afgifter fra registreringsafgiften til vejafgifter fås således et mere efficient afgiftssystem, vurderet fra en velfærdsøkonomisk synsvinkel. Fordelen er størst, hvis vejafgiften differentieres efter by- og landområder.
Omlægning af afgifterne vil medføre betydelige fordelingsmæssige konsekvenser, idet den nuværende generation af bilejere vil blive stillet ringere end de kommende bilejere på grund af den faldende værdi af den eksisterende bilpark.
AKTA: Forsøg med kørselsafgifter i København. Maj 2005.
Industriministeriet: Transportpolitikken i erhvervspolitisk belysning. Juli 1993.
Miljøstyrelsen: Elasticiteter for tunge køretøjer. Internt notat. Juli 2005.
Samfund, Økonomi, Miljø (SØM): Godstransporten og erhvervenes transportefterspørgsel, af Thomas Jensen og Thomas Bue Bjørner. Maj 1995.
Skatteministeriet: Dødvægtstab. Skat - december 2002, pp.31-54.
Skatteministeriet: Hvordan opgøre dødvægtstabet. Skat - december 2002, pp.54-77.
Thomas Bue Bjørner: Demand for Freight Transportation and Freight Traffic. SØM publikation nr. 17. 1997.
Thomas Bue Bjørner: Environmental benefits from better freight management - freight traffic in a VAR model", Transportation Research, part D, 1998.
Trafikministeriet: CO2-reduktioner i transportsektoren. Samfundsøkonomisk omkostningseffektivitet i transportsektoren. Arbejdspapir 1. Marts 1997.
Trafikministeriet: Godstransport - road pricing system. Arbejdspapir 4. Marts 1997.
Trafikministeriet: Nøgletalskatalog – til brug for samfundsøkonomiske analyser på transportområdet. Juni 2003
Trafikministeriet: Roadpricing eller variable kørselsafgifter - med hovedstadsområdet som case. Teknisk rapport. Marts 2000.
DMU: Sundhedseffekter af luftforurening - beregningspriser. Faglig rapport nr. 507. 2004.
Indhold
Dette bilag indeholder de tekniske resultater fra et udvalg af scenarieberegningerne i projektet. Det er tanken at bilaget fungerer som et opslagsværk hvor man kan slå flere resultater op hvis man er interesseret i flere og mere detaljerede resultater end hvad der er gengivet i rapporten for projektet.
Det er valgt at vise detaljerede beregninger for følgende tre scenarier:
• 1 b) Registreringsafgift 50 % + vejafgift 25 øre/km
• 2 c) Registreringsafgift 25 % + MAUT + vejafgift 25 øre/km
• 3 c) Registreringsafgift 25 % + ejerafgift 137% + vejafgift 27 øre/km
Alle tre scenarier vises både med ens vejafgifter i land og by og med vejagifter der er differentieret mellem land og by i forholdet 1:3.
Formålet med projektet er at afprøve og diskutere muligheder for at omlægge en del af registreringsafgiften til vejafgifter. Til det formål defineres tre scenarier, hvor hovedideen er at tilføje et CO2 element til den eksisterende registreringsafgift samt at erstatte en del (ca. 25%, 50% og 75%) af registreringsafgiften med vejafgift.
Hvert scenarium defineres således at det er provenuneutralt på lang sigt og tillige således at det er provenuneutralt over en 10-årig tidshorisont.
Det gennemgående element i skatteomlægningen er en reduktion af registreringsafgiften med 25%, 50% og 75%, samt tilføjelse af en CO2 skat til registreringsafgiften.
Det nye CO2 element beregnes således at biler med en CO2 emission over en given reference må betale en ekstra skat for hvert gram emissionerne ligger over referencen. Der er valgt en reference på 160 gr. per km for benzinbiler. Denne reference er valgt for at holde CO2 differentieringenselementet tilnærmelsesværdigt budgetneutralt. Givet en reference på 160 gram per km vil en bil med en CO2 emission på 166 gram per km blive pålagt en ekstra skat på 6000 kroner oven i den eksisterende registreringsafgift. På den anden side gives en tilsvarende rabat i registreringsafgiften til biler der ligger under referencen. Referencen for dieselbiler er valgt til 140 gram CO2 per km.
Der indføres en ny vejafgift. Størrelsen af afgiften beregnes således at det samlede skatteprovenue fra registreringsafgift, ejerafgift, brændstofafgift og road price afgift forbliver uændret. Der beregnes to sæt af scenarier, et med ens afgift land/by og et scenarium hvor afgiften differentieres således at forholdet mellem afgift i by og på land er 3:1.
Roadpricing giver incitament til at køre mindre, men ikke til mere effektive biler.
Dette kapitel viser resultaterne fra de forskellige komponenter i skatteomlægningerne. Det omfatter både en mere præcis beskrivelse af hvordan omlægningerne ændrer de nuværende skatter og effekten af skatteomlægningerne.
Bilparkens størrelse på langt sigt antages bestemt af en samlet omkostningsindikator, der indeholder nybilpris samt årlig ejerafgift og brændstofudgift for hele levetiden. Ved beregning af fremtidige omkostninger er der anvendt en diskonteringsfaktor på 3%. Ved en diskonteringsfaktor på 3% kan det samlede omkostningsindeks beregnes som:
Indikator = Bilpris + (17000 / kml * brændstofpris + ejerafgift) * 17 * 0,795.
Ved en årskørsel på 17000 per år og en levetid på 17 år. 0,795 er den faktor de fremtidige omkostninger bliver nedjusteret med ved en diskonteringsfaktor på 3%.
Der regnes med en elasticitet på -1 fra denne indikator til bilparkens størrelse på lang sigt. Bilprisen udgør ca. 57 % af dette indeks. En elasticitet på -1 for hele indekset svarer derfor til en elasticitet på -0,57 fra bilprisen til bilparkens størrelse.
Til beregning af nybilsalget er anvendt bilvalgsmodellen. For en mere detaljeret beskrivelse af denne model henvises til "Bilvalgsmodellen, 2002, Trafikministeriet, Marts 2004.
Den gennemgående komponent i skatteomlægningerne er en reduktion af den eksisterende registreringsafgift med tilføjelse af et CO2 element.
De følgende figurer viser registreringsafgifterne før og efter de nævnte omlægninger.
Figur 16: Registreringsafgift for benzinbiler før og efter omlægning
Figur 17: Registreringsafgift for dieselbiler før og efter omlægning
For både benzin- og dieselbilerne er registreringsafgiften reduceret ved lave emissioner og forøget eller uændret ved høje emissioner. Derudover er der sket en reduktion af registreringsafgiften på 50%.
Isoleret set vil der vil være tre hovedeffekter af en sådan omlægning:
• Forbedret CO2 effektivitet.
• Gennemsnitsalderen på biler falder
• Flere biler i bilparken
Effekter på bilparken
Resultaterne for bilparken er vist i de følgende tabeller. Tabellerne viser resultaterne fra basis scenariet, scenariet med skatteændringen og forskellen mellem de to scenarier. Tabellerne viser resultater over forskellig tidshorisont, dvs. 1, 5, 10 og 20 år efter indførelsen af den nye skat.
Den gennemsnitlige alder fluktuerer over tid. Således stiger gennemsnitsalderen til 9,2 år på en 10-årig tidshorisont for så at falde til 8,9 på en 20-årig tidshorisont. Disse variationer skyldes den ujævne aldersfordeling i bilparken. Generelt er der en klar tendens til at bilerne holder længere og gennemsnitsalderen stiger.
De gennemsnitlige emissioner falder både i basis scenariet og i ny skat scenariet. Det skyldes, at nye biler har lavere emissioner end gamle biler. Efterhånden som de gamle biler skrottes stiger effektiviteten for den samlede bilpark.
Over den 20 årige periode falder de gennemsnitlige emissioner i basis scenariet fra 196 til 163 gram CO2 per kilometer. I skattescenariet falder de gennemsnitlige emissioner til 155 gram CO2 per km, altså en reduktion på 8 g CO2 per km, svarende til 5%, i forhold til basisscenariet.
Reg.afg. 50%
Tabel 20: Basis
Tabel 21: Omlægning
Tabel 22: Forskel
Antallet af biler i bilparken forøges med 18,9% som følge af reduktionen af registreringsafgiften. De samlede CO2 emissioner forøges med 9,3% som følge af omlægningen af registreringsafgiften. Det skyldes alene at der som følge af reduktionen af reduktionen af registreringsafgiften kommer flere biler og dermed mere trafikarbejde. Når de samlede emissioner forøges mindre end bilparken skyldes det at omlægningen af registreringsafgiften medfører at bilerne bliver mere effektive. Den gennemsnitlige CO2 emission fra bilparken falder fra 163 g per km til 155 gram per km som følge af omlægningen.
Bilerne holder længere i dag end de gjorde tidligere, derfor er der en generel tendens til at gennemsnitsalderen for bilparken stiger. I dette scenarium, hvor bilprisen falder som følge af omlægningen vil der være en modsat rettet effekt, idet skrotningen stiger når bilprisen falder. Derfor er gennemsnitsalderen i scenariet med skatteomlægning lavere end gennemsnitsalderen i basisscenariet.
I de følgende scenarieberegninger antages det, at provenutabet ved reduktionen i registreringsafgiften hentes hjem ved en indførelse af en vejafgift på personbiler. Der anvendes samme afgift på alle veje uanset om vejene ligger i land- eller byområder.
På baggrund af beregninger på bilvalgsmodellen er det beregnet at vejafgiften skal sættes til 25 øre per km for at opveje tabet i provenu fra registreringsafgiften. Indførelse af en sådan afgift og samtidig reduktion af registreringsafgiften resulterer i en samlet reduktion i livstidsomkostningerne på nye biler på 3,7% og fører derfor til en stigning i bilparken på 3,7%.
Samtidig er det beregnet, at indførelsen at vejafgifter vil reducere årskørslen med 7 %. Samlet set vil der således fremkomme en betydelig CO2 besparelse.
De efterfølgende tabeller viser de samlede resultater på bilparken fra den samlede skatteomlægning.
Reg.afg. 50% + 25 øre vejafgift
Tabel 23: Basis
Tabel 24: Omlægning
Tabel 25 Forskel
I beregningerne indgår velfærdsøkonomiske tab og gevinster, værdi af reduktion af luftforurening, andre eksternaliteter, værdien af CO2 reduktionerne, samt skatteforvridningstab. En isoleret reduktion af registreringsafgiften ville lede til et markant provenu- og skatteforvridningstab. I de foretagne beregninger udgør skatteforvridningstabet kun en lille del, da reduktionen i registreringsafgiften bliver opvejet af øget provenu fra andre skatter.
Ændring i konsumentoverskuddet er en væsentlig samfundsøkonomisk omkostning når der lægges afgifter på varer. Som udgangspunkt er forbrugerne villige til at betale markedsprisen for en given vare, ellers ville de vælge at undlade at købe varen. En del af køberne ville også være villige til at betale en højere pris end markedsprisen. Disse købere får så at sige en gratis gevinst idet deres betalingsvillighed og nytte er højere end den pris de må betale. Dette kaldes konsumentoverskuddet. Når der så pålægges en afgift stiger prisen, og den mængde af købere der har højere betalingsvillighed end den nye pris reduceres. Derved reduceres det samlede konsumentoverskud, og i en samfundsøkonomisk analyse vil vi så også sige at den samlede nytte i samfundet falder.
I tilfældet med reduktion af registreringsafgiften ovenfor er situationen den modsatte. Når afgiften reduceres vil også prisen blive reduceret, og dermed forøges den mængde bilkøbere der får en gratis gevinst når de køber bil. Ved en reduktion af registreringsafgiften udgør denne gevinst 57,5 mia. over en 30-årig tidshorisont.
Den følgende tabel opsummerer de samfundsøkonomiske resultater fra beregningerne.
Det bemærkes at velfærdsændringen af at reducere registreringsafgiften ikke helt opvejes af den velfærdsøkonomiske omkostning ved at indføre vejafgift af denne størrelse. Samtidig betyder reduktionen i trafikarbejdet at de eksterne omkostninger reduceres og bidrager med en betydelig samfundsmæssig værdi til det samlede resultat. Værdien af reduktion af NOx, partikler og SO2 har derimod langt mindre værdi i forhold til værdien af reduktionen af de øvrige eksterne omkostninger.
Tabel 26: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på ca. 21 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente). Det bemærkes, at denne gevinst i store træk udgøres af reducerede eksterne omkostninger (trængsel, støj og uheld). Det er imidlertid vigtigt at regne denne gevinst med da skatteomlægningen indebærer indførelse af vejafgifter som netop retter sig mod reduktion af de eksterne omkostninger.
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 27: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år, 1.000 kr.
Udover de nævnte beregninger beregnes det hvad det vil betyde hvis vejafgiften differentieres land/by. Her vil fås en lidt bedre samfundsøkonomi, da der fås større reduktion i byerne, hvor der også er størst gevinst. Det foreslås at differentiere svarende til forskellen i trængselsomkostninger land/by, som er 11/34, dvs. 3 gange større vejafgift i byer.
Når der differentieres på land/by reduceres provenuet fra vejafgiften. Det betyder, at den gennemsnitlige vejafgift skal sættes til 27 øre per km for at opnå budgetneutralitet.
De efterfølgende tabeller viser de samlede resultater på bilparken fra den samlede skatteomlægning hvor vejafgiften er differentieret land/by.
Scenarium 1 b) Reg.afg. 50% + Vejafg. 15 øre/km på landet og 46 øre/km i by
Tabel 28: Basis
Tabel 29: Omlægning
Tabel 30: Forskel
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning, hvor vejafgiften er differentieret land/by.
Tabel 31: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på 30 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente).
Når der vejafgiften differentieres mellem land og by, forøges det samfundsmæssige overskud væsentligt. Det skyldes, at reduktionen i trafikarbejdet hovedsagelig sker i byområder, hvor de eksterne effekter er væsentligt større i forhold til landområder.
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 32: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år
I dette scenarium foretages samme beregninger som i scenarium 1, blot lægges en del af vejafgifterne over på lastbiler.
Der anvendes den fundne elasticitet på -0.81 for km omkostningerne for lastbiler.
En vejafgift på 0,89 kr per km vil forøge omkostningerne per km med 8,9% for lastbilerne, dvs. 0,89 krone vejafgift vil reducere trafikarbejdet med lastbiler med 7,2%.
I cost-benefit analysen medregnes dødvægtstabet for lastbilkm som de eksisterende afgifter gange ændringen i trafikarbejdet plus trekanttabet ved 89 øres vejafgift.
På gevinstsiden medregnes reducerede eksterne omkostninger, trængsel, uheld og støj ifølge Trafikministeriets nøgletalskatalog.
I øvrigt vil det kun være muligt at beregne scenarium 2 for 50% hhv 75% reduktion af registreringsafgiften da provenuforøgelsen fra lastbilerne er "for stor" til at balancere tabet ved en 25% reduktion af registreringsafgiften.
I det følgende er vist resultater for scenariet med reduktion af registreringsafgiften til 25 % + MAUT for lastbiler + vejafgift på 25 øre/km.
Resultaterne for bilparken er vist i de følgende tabeller. Tabellerne viser resultaterne fra basis scenariet, scenariet med skatteændringen og forskellen mellem de to scenarier. Tabellerne viser resultater over forskellig tidshorisont, dvs. 1, 5, 10 og 20 år efter reduktionen af registreringsafgiften.
Reg.afg. 25%
Tabel 33: Basis
Tabel 34 Omlægning
Tabel 35 Forskel
Omlægningen fører til en stigning i antallet af personbiler i bilparken på 25,7%.
Det samlede trafikarbejde fra personbiler vil stige med 20%, men da omlægningen af registreringsafgiften samtidig medfører en forbedring i bilernes CO2 effektivitet bliver stigningen i CO2 emissionerne kun 14,4%.
I de følgende scenarieberegninger antages det, at provenutabet ved reduktionen i registreringsafgiften hentes hjem ved en indførelse af en vejafgift på personbiler samt en vejafgift for lastbiler på motorveje. For personbiler anvendes samme afgift på alle veje uanset om vejene ligger i land- eller byområder.
På baggrund af beregninger på bilvalgsmodellen er det beregnet at vejafgiften skal sættes til 25 øre per km for at opveje tabet i provenu fra registreringsafgiften. Indførelse af en sådan afgift og samtidig reduktion af registreringsafgiften resulterer i en samlet reduktion i livstidsomkostningerne på nye biler på 10% og fører derfor til en stigning i bilparken på 10%.
For lastbilerne vil indførelse af en vejafgift føre til en reduktion af lastbilernes trafikarbejde på 175 mio. km per år svarende til 107.717 ton CO2 per år.
De efterfølgende tabeller viser effekterne på personbilerne af den samlede omlægning.
Registreringsafgift 25 % + MAUT + vejafgift 25 øre/km
Tabel 36: Basis
Tabel 37: Omlægning
Tabel 38: Forskel
Note: Linierne "Samlet CO2 emission (ton/år)” inkluderer CO2 emissioner fra lastbiler.
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning og inkluderer både person- og lastbiler.
Tabel 39: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på 49 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente).
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 40: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år
Udover de nævnte beregninger beregnes det hvad det vil betyde hvis vejafgiften differentieres land/by. Her vil fås en lidt bedre samfundsøkonomi, da der fås større reduktion i byerne, hvor der også er størst gevinst. Det foreslås at differentiere svarende til forskellen i trængselsomkostninger land/by, som er 11/34, dvs. 3 gange større vejafgift i byer. Når der differentieres på land/by reduceres provenuet fra vejafgiften. Det betyder, at den gennemsnitlige vejafgift skal sættes til 27 øre per km for at opnå budgetneutralitet.
De efterfølgende tabeller viser de samlede resultater på bilparken fra den samlede skatteomlægning.
Reg.afg. 25%, + MAUT + Vejafg. 15 øre/km på landet og 46 øre/km i by
Tabel 41: Basis
Tabel 42: Omlægning
Tabel 43: Forskel
Note: Linierne "Samlet CO2 emission (ton/år) inkluderer CO2 emissioner fra lastbiler.
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning og inkluderer både person- og lastbiler.
Tabel 44: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på 60 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente).
Når vejafgiften differentieres mellem land og by, forøges det samfundsmæssige overskud væsentligt. Det skyldes, som tidligere nævnt, at reduktionen i trafikarbejdet hovedsagelig sker i byområder, hvor de eksterne effekter er væsentligt større i forhold til landområder.
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 45: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år
Disse scenarier vil belyse effekten af at bruge den årlige afgift til at hente en del af det tabte provenu hjem. Det forventes at dette vil give et dårligere resultat i forhold til den "rene" vejafgift i scenarium 1, da man mister reduktionen i årskørslen. På den anden side kan dette være en mulighed i det mest ekstreme scenarium (reduktion til 25%) da det har vist sig at vejafgifterne ikke alene kan kompensere for det store tab af provenu fra registreringsafgiften.
De efterfølgende tabeller viser de samlede resultater på bilparken fra en skatteomlægning der indebærer.
• CO2 differentiering og reduktion af registreringsafgiften til 25%,
• CO2 differentiering samt forøgelse med 37% af ejerafgiften
• Indførelse af vejafgift på 27 øre per km både i by og på land
Reg.afg. 25% + ejerafg. 137% + 27 øre vejafgift
Tabel 46: Basis
Tabel 47: Omlægning
Tabel 48: Forskel
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning.
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning og inkluderer både person- og lastbiler.
Tabel 49: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på 16 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente).
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 50: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år
De efterfølgende tabeller viser de samlede resultater på bilparken fra en skatteomlægning der indebærer.
• CO2 differentiering og reduktion af registreringsafgiften til 25%,
• CO2 differentiering samt forøgelse med 37% af ejerafgiften
• Indførelse af vejafgift på 29 øre per km differentieret i by og på land
Reg.afg. 25% + ejerafg. 137% + Vejafg. 16 øre/km på landet og 49 øre/km i by
Tabel 51: Basis
Tabel 52: Omlægning
Tabel 53: Forskel
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning.
Den efterfølgende tabel viser de samfundsøkonomiske resultater for den samlede omlægning og inkluderer både person- og lastbiler.
Tabel 54: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning
Omlægningen vil samlet set resultere i en nettogevinst på 24 mia. kroner (30 års tidshorisont og 3% rente).
Når der vejafgiften differentieres mellem land og by, forøges det samfundsmæssige overskud væsentligt. Det skyldes, som tidligere nævnt, at reduktionen i trafikarbejdet hovedsagelig sker i byområder, hvor de eksterne effekter er væsentligt større i forhold til landområder.
Den følgende tabel viser de bagvedliggende tal år for år.
Tabel 55: Samfundsøkonomiske nøgletal for omlægning år for år
[1] Fra Oluf Johansson and Lee Schipper (1997) "Measuring the long-run fuel demand of cars", Journal of Transport Economics and Policy", September, pp. 237-252.
[2] Kilden er bilvalgsmodellen, men andre undersøgelser fx Goodwin (2004) Elasticities of Road Traffic and Fuel Consumption with Respect to Price and Income: A Reviewkommer til lignende tal (-0.1 på kort sigt og -0.29 på lang sigt).
[3] Denne elasticitet svarer til en række internationale studier, f.eks. VTI report 301 (1986): "Personbilsinnehavet i Sverige 1950-2010" by J.O. Jansson, P. Cardebring and O. Junghard hvor elasticiteten er -0,6.
[4] Efter at dette blev skrevet har regeringen fra 2006 afsat 300 mio. kr. til at fritage partikelfiltre til person- og varebiler for registreringsafgift. Biler med partikelfilter har en grænseværdi for partikeludslip svarende til den forventede EURO 5 norm for partikler.
[5] Thomas Bue Bjørner: Environmental benefits from better freight management - freight traffic in a VAR model", Transportation Research, part D, 1998.
[6] De seneste oplysninger fra Miljøstyrelsen forudsætter en mindre reduktion mellem EURO 4 og EURO 5 således at grænseværdierne vil blive 0,06 g NOx per km for benzinbiler og 0,2 g NOx per km for dieselbiler. Der er foretaget følsomhedsanalyser, hvor emissionsfaktorerne for EURO 5 biler svarer til de seneste oplysninger. Disse følsomhedsanalyser viser at størrelsen af reduktionen fra EURO 4 til EURO 5 er uden væsentlig betydning for resultaterne. I scenarie 1B medfører forhøjelsen af emissionsfaktorerne for EURO 5 en reduktion i de samlede NOx besparelser fra 31.932 til 31.587 for hele perioden 2006 - 2035. Når besparelsen reduceres skyldes det at scenariet indebærer en forøgelse af dieselandelen.
[7] Dog er reduktionen fra lastbilerne trukket fra i de scenarier hvor MAUT'en indgår.
[8] Jævnfør Manual for Samfundsøkonomisk analyse - anvendt metode og praksis på transportområdet. Trafikministeriet, 2003.
[9] Sundhedseffekter af luftforurening – beregningspriser Faglig rapport fra DMU, nr. 507
[10] Nøgletalskatalog – til brug for samfundsøkonomiske analyser på transportområdet. Juni 2003
Version 1.0 Januar 2007 • © Miljøstyrelsen.