Omkostninger og økonomiske sikkerhedsstillelse ved deponering af affald

Bilag 1
Gebyrfastsættelse og betalingsstrømme 

INDLEDNING

Dette bilag præsenterer beregninger af cash-flowet for en standard deponeringsenhed, som den er defineret i hovedrapporten, afsnit 1.4. Beregningerne er gennemført for de 4 kategorier af deponeringsenheder:

Standard deponeringsenhed for inert affald, kategori 1 (beregning 1)

Standard deponeringsenhed for mineralsk affald, kategori 2 (beregning 2)

Standard deponeringsenhed for blandet affald, kategori 3 (beregning 3)

Standard deponeringsenhed for farligt affald, kategori 4 (beregning 4) 

For at belyse konsekvenserne for deponeringsgebyret af at indregne forudsigelige omkostninger til henholdsvis nedlukning og efterbehandling, samt uforudsigelige omkostninger i hele deponeringsenhedens levetid, er der gennemført beregninger for fire scenarier for hver kategori af deponeringsenhed. Disse er benævnt A, B, C og D, hvor  

-         Beregning A inkluderer alene omkostninger til anlæg og almindelig drift af enheden (ved almindelig drift forstås drift og vedligehold af materiel og plads plus lønomkostninger)

-         Beregning B inkluderer ud over de omkostninger, som er indregnet under A, omkostninger til nedlukning

-         Beregning C inkluderer ud over de omkostninger, som er indregnet under B, forudsigelige omkostninger i efterbehandlingsperioden

-         Beregning D inkluderer ud over de omkostninger, som er indregnet under C, bidrag til uforudsigelige omkostninger i hele enhedens levetid

Resultatet af beregning D er i alle tilfælde det deponeringsgebyr i kr./ton, som skal opkræves i driftsperioden for at dække såvel forudsigelige som uforudsigelige omkostninger. Beregningerne A-C er gennemført for at fastlægge størrelsen af henholdsvis ordinær drift, nedlukning, forudsigelige omkostninger og uforudsigelige omkostninger. Resultaterne er præsenteret i rapportens kapitel 5, tabel 5.1 til 5.4.

BEREGNINGSMODEL

Beregningerne er udført i en økonomimodel, der beskriver betalingsstrømmen for en standard deponeringsenhed over en 40 års periode. Anlægsomkostninger til enheden falder i år 1, de første 10 år er den aktive driftsperiode, hvor der modtages affald, og hvor der indkræves et tonafhængigt deponeringsgebyr.

Modellen er opbygget som en cash-flowmodel, hvor investeringer finansieres direkte i anlægsåret. Dette sker beregningsmæssigt ved træk på en kassekredit. Indtægterne fra deponeringsgebyret går til dækning af løbende driftsomkostninger, finansielle omkostninger samt, i tilfælde af overskud, til opsparing med henblik på dækning af omkostninger i efterbehandlingsperioden, hvor der ikke er indtægter fra deponeringsgebyr.

Nedlukning af enheden foretages i år 10, og der regnes derefter med omkostninger til efterbehandling i en 30 års periode (for enhed for inert affald dog kun 5 år). Således skal indtægterne i driftsperioden, ud over anlægs- og driftsomkostninger i driftsperioden, også dække omkostninger til nedlukning og efterbehandling samt bidrage til en pulje til dækning af uforudsigelige omkostninger.

Beregningsmodellen justerer deponeringsgebyret (ved iteration), således at indtægterne i driftsperioden netop dækker de samlede omkostninger ved enhedens etablering samt i hele enhedens aktive periode (driftsperiode, nedlukning og efterbehandlingsperiode).

Modellens enkelte poster

Nedenfor gennemgås indholdet i de enkelte poster, der indgår i beregningerne, samt hvordan beregning af de enkelte poster foregår.

I beregningsudskrifterne er de første 10 år (driftsperioden) vist år for år, hvilket giver mulighed for at følge opbygning af puljeformuen. Af hensyn til overskueligheden er de følgende 30 år (efterbehandlingsperioden) kun repræsenteret ved hver 5. år.

Beregningsgang

Modellen beskriver betalingsstrømmene for en standard deponeringsenhed fra enheden anlægges, til den overgår fra efterbehandling til passiv status efter 40 år.

Såvel finansiering af anlægsinvesteringer som opsparing til omkostninger til nedlukning og efterbehandling foregår via en kassekredit. Der betales løbende renter af kassekredittens saldo.

Deponeringsgebyret fastsættes således, at det akkumulerede økonomiske resultat netop er 0 ved efterbehandlingsperiodens ophør. Det akkumulerede resultat i år 10 er derfor udtryk for den opsparing, der skal være til stede ved overgang fra drift til nedlukning og efter­behandling.

Til forskel fra beregningerne i hovedrapportens kapitel 3 tager disse modelberegninger hensyn til, at der er tidsmæssig forskel på de forskellige ind- og udbetalinger, hvilket giver et mere realistisk billede af konsekvenserne for deponeringsgebyret.

BEREGNINGSFORUDSÆTNINGER

Anlægsomkostninger:

Anlægsdele:   -    arealerhvervelse

-         jordarbejder

-         membranarbejde

-         perkolatopsamlingssystem

-         interne veje

-         andel af fælles faciliteter

For en enhed a 20.000 m² i alt                                          10,50 mio. kr.

Udstyr:         -    andel af fælles udstyr
                           (kompaktor, dozer, læssemaskine m.v.)    1,25 mio. kr

I alt                                                                                   11,75 mio. kr.

Almindelige driftsomkostninger: 

                                                       
Monitering, perkolatbortskaffelse og øvrige driftsomkostninger

På baggrund af hovedrapportens kapitel 3 er følgende tabeller opstillet.  

Tabel 1
Årlige moniteringsomkostninger for standard deponeringsenhed

Der er valgt middelværdier fra hovedrapportens tabel 3.2

Tabel 2
Årlige perkolatbehandlingsomkostninger for standard deponeringsenhed

Der er valgt middelværdier fra hovedrapportens tabel 3.3

Tabel 3
Årlige øvrige driftsomkostninger for standard deponeringsenhed

Der er valgt middelværdier fra hovedrapportens tabel 3.3

Uforudsigelige miljøpåvirkninger

Omkostningerne i forbindelse med skader/uforudsigelige miljøpåvirkninger fremkommer, dels som omkostninger på skadestidspunktet, dels som årlige driftsomkostninger efter skadestidspunktet. På baggrund af hovedrapportens kapitel 3 er følgende tabeller opstillet.

Tabel 4
Gennemsnitlige uforudsigelige omkostninger for en standard deponeringsenhed på skadestidspunktet

Der er valgt middelværdier fra hovedrapportens tabel 3.7

Tabel 5
Årlige, gennemsnitlige uforudsigelige driftsomkostninger for en standard deponerings­enhed

Der er valgt middelværdier fra hovedrapportens tabel 3.8

Skadestidspunktet er som ved beregningerne i hovedrapportens kapitel 3 valgt at ligge ved driftsperiodens ophør, således at de årlige afledte uforudsigelige driftsomkostninger skal betales i 30 år.

Øvrige forudsætninger

Beregningerne er udført i faste priser med basisår 2000.
Der er anvendt en indlånsrente på 1 % (realrente) og en udlånsrente på 6 % (realrente).

BEREGNINGSRESULTATER