Bilag G: Forbrænding – 4 udvalgte anlæg-Pilotundersøgelse af regnskaber med hensyn til mulighederne for at kortlægge omkostningsstruktur, investeringer og periodiseringsprincipper ud fra officielle årsregnskaber., Miljøstyrelsen

Forundersøgelse af effektiviseringspotentialet på forbrændings- og deponeringsområdet i Danmark

Bilag G:

Forbrænding – 4 udvalgte anlæg-Pilotundersøgelse af regnskaber med hensyn til mulighederne for at kortlægge omkostningsstruktur, investeringer og periodiseringsprincipper ud fra officielle årsregnskaber.

I	Bofa I/S
II	I/S FASAN
III	I/S KARA
IV	VEGA

I. Selskab: Bofa

Materiale: Årsregnskab 1998, kontoplan, budget 2000

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives på anlægsaktiver over levetiden. Investeringer under kr.100.000 udgiftsføres

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Varme/el	Kun varme
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Ses ikke direkte. Der er samlede anlægsinvesteringer 31/12 1998 på 89.288, hvoraf en stor del må vedrøre affaldsforbrændingen
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke direkte, men der er store anlægslån hvoraf en stor del må formodes at relatere sig til affaldsforbrændingen, lån i alt 31/12 1998 95.790
Finansieret gennem henlæggelse over affaldsdelen	Ses ikke
Afskrevet i forhold til varmeforsyningsdelen	Varmen sælges til et fjernvarmeselskab
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	Ses ikke direkte, afskrivninger i alt i 1998 5.353
Finansieringsudgifter1998	Ses ikke direkte, i alt i 1998 7.048
Vedrørende driftsomkostninger
Behandlede mængder	19.500 tons
1. Administration a) Administration	2.333 (fordelt)
2. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	4.167
b) Entreprenørudgifter	460
c) Reparation og vedligeholdelse	2.043
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	1.451
e) Miljøkontrol	123
f) Mellemlagring af affald
g) Ejendomsudgifter	249
h) Behandlingsafgift deponi	375 (eventuelt slagge)
i) Affaldsafgift	4.408
j) Andet	59
3. Bortskaffelse restprodukter
a) Slaggebehandling og bortskaffelse	Se nedenfor
b) Bortskaffelse af røgrensningsprodukter	113
c) Bortskaffelse af affald fra øen	1.492 (kan også være andet end restprodukter)

II. Selskab: Fasan

Materiale: Årsregnskab 1998, kontoplan, revideret budget 1999

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives ikke på anlægsaktiver i resultatopgørelsen i det officielle regnskab. Der nedskrives over egenkapitalen. I 1999 anvendes det driftsøkonomiske princip.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Varme/el	Sælger damp til kraftvarme
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Der er akkumulerede anlægsinvesteringer 31/12 1998 på 231.119, saldo 1/1 1999: 56.324
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke direkte, men der er store anlægslån der formodes at relaters sig til affaldsforbrændingen, lån i alt 31/12 1998: 36.783
Finansieret gennem henlæggelse over affaldsdelen	Anvendt 52.587
Afskrevet i forhold til varmeforsyningsdelen	Dampen sælges til kraftvarmeproduktion
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	Ses ikke direkte, i alt i 1998 14.068
Finansieringsudgifter1998	Ses ikke direkte, i alt i 1998 6.306
Vedrørende driftsomkostninger
Behandlede mængder	tons
1. Administration a) Administration
2. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger
b) Entreprenørudgifter
c) Reparation og vedligeholdelse
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)
e) Miljøkontrol
f) Mellemlagring af affald
g) Ejendomsudgifter
h) Andet
3. Bortskaffelse restprodukter
a) Slaggebehandling og bortskaffelse
b) Bortskaffelse af røgrensningsprodukter

Der ikke oplysninger om de enkelte poster. Udgifte i alt til forbrændingsanlæg i 1998: 23.912 excl. renter og afskrivning og andel af fællesomkostninger.

III. Selskab: Kara

Materiale: Årsregnskab 1998, kontoplan, budget 1999, afdelingsregnskab for forbrændingsdelen

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives ikke på anlægsaktiver i det officielle regnskab. Der indgår afskrivninger i det interne regnskab for forbrænding

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Varme/el	Kun varme i 1998
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Etape 1-6 149.887 Etape 7 115.864 Igangværende etape 8 439.053
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ja, oplysninger fremgår ikke direkte, lån pr. 31/12 1998: 589.236
Finansieret gennem henlæggelse over affaldsdelen	Ses ikke
Afskrevet i forhold til varmeforsyningsdelen	Varmen sælges til et fjernvarmeselskab
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	12.811
Finansieringsudgifter1998	13.812 (beregnet forrentning)
Vedrørende driftsomkostninger
Behandlede mængder	127.580 i 1998
1. Administration a) Administration	3.632
2. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	14.931
b) Entreprenørudgifter	2.772
c) Reparation og vedligeholdelse	8.863
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	5.035
e) Miljøkontrol	ses ikke direkte
f) Mellemlagring af affald	ses ikke direkte men findes
g) Kørselsudgifter	2.072
g) Andet	1.172
3. Bortskaffelse restprodukter
a) Slaggebehandling og bortskaffelse	4.700
b) Bortskaffelse af røgrensningsprodukter	4.643

IV. Selskab: Vega

Materiale: Årsregnskab 1998, kontoplan, revideret budget 1999

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives på anlægsaktiver i det officielle regnskab. Afskrivninger sker over lånefinansieringens løbetid med afdragene. Ikke finansieret materiel afskrives over levetiden.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Varme/el	Kun varme
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Ses ikke direkte. Der er samlede akkumulerede anlægsinvesteringer 31/12 1998 på 162.928, hvoraf en stor del må vedrøre affaldsforbrændingen
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke direkte, men der er store anlægslån der formodes at relaters sig til affaldsforbrændingen, lån i alt 31/12 1998 87.705
Finansieret gennem henlæggelse over affaldsdelen	Ses ikke
Afskrevet i forhold til varmeforsyningsdelen	Varmen sælges til et fjernvarmeselskab
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	Ses ikke direkte, i alt i 1998 14.068
Finansieringsudgifter1998	Ses ikke direkte, i alt i 1998 6.306
Vedrørende driftsomkostninger
Behandlede mængder	49.002 tons
1. Administration a) Administration	2.210
2. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	5.958
b) Entreprenørudgifter
c) Reparation og vedligeholdelse	3.927
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	2.446
e) Miljøkontrol	334
f) Mellemlagring af affald
g) Ejendomsudgifter	1.585
h) Andet	504
3. Bortskaffelse restprodukter
a) Slaggebehandling og bortskaffelse	3.168
b) Bortskaffelse af røgrensningsprodukter	Indeholdt i ovenstående
	Der er hensat til bortskaffelse af restprodukter i alt 4.000 31/12 1998