Bilag H: Deponering – 5 udvalgte anlæg. Pilotundersøgelse af regnskaber med hensyn til mulighederne for at kortlægge omkostningsstruktur, investeringer og periodiseringsprincipper ud fra officielle årsregnskaber., Miljøstyrelsen

Forundersøgelse af effektiviseringspotentialet på forbrændings- og deponeringsområdet i Danmark

Bilag H:

Deponering – 5 udvalgte anlæg. Pilotundersøgelse af regnskaber med hensyn til mulighederne for at kortlægge omkostningsstruktur, investeringer og periodiseringsprincipper ud fra officielle årsregnskaber.

I	Bofa I/S
II	NOVEREN I/S
III	Reno Djurs I/S
IV	I/S RENO SYD
V	Reno syv I/S

I Selskab: Bofa

Materiale: Årsregnskab 1998, Budget 2000, kontoplan

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives på anlægsaktiver over levetiden. Investeringer under kr.100.000 udgiftsføres

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Ses ikke direkte. Der er samlede anlægsinvesteringer 31/12 1998 på 89.288
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke direkte, men der er store anlægslån. Lån i alt 31/12 1998 95.790
Finansieret gennem henlæggelse	Ses ikke
Henlagt til slutafdækning og efterbehandling	Ses ikke
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	Ses ikke direkte, afskrivninger i alt i 1998 5.353
	Ses ikke direkte, i alt i 1998 7.048

Vedrørende driftsomkostninger
1. Administration a) Administration	100 (fordelt)
2. Drift- og vedligeholdelse

a) Personaleomkostninger	365
b) Entreprenørudgifter/fremmed arbejde	1.003
c) Reparation og vedligeholdelse - Maskiner - Deponianlæg (veje, volde, afdækning mv - Bygninger	72 347 incl.
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)
e) Miljøkontrol/-omkostninger	27
f) Andet
g) Affaldsafgift	896
h) Drift af sorteringsanlæg
3. Bortskaffelse af perkolat
a. Vedligholdelse af anlæg, pumper, mv.
b. Udgift til afledning	166

II. Selskab: Noveren (125.603 indbyggerækvivalenter)

Tallene omfatterAudebo Affaldsdeponi. Herudover findes Audebo kompostering våd og Audebo kompostering haveaffald

Materiale: Årsregnskab 1998 (specificeret), Beretning 1998

Regnskabsprincipper (udvalg)

Hvert anlæg opgøres selvstændigt. Selskabets fælles administrationsomkostninger fordeles på hvert anlæg efter faktisk modtagne mængder.

Finansieringsomkostninger fordeles efter kapitalgrundlaget og afskrivninger fordeles efter det faktiske afskrivningsgrundlag for hvert anlæg taget i drift.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Fremgår ikke Saldo 31/12 1998: Deponi 34.140 tkr. Kompost. haveaff. 3.579 tkr. Komp. våd 19.721 tkr.
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Optaget lån (oplyst af Johnny) – ej oplyst øvrigt
Finansieret gennem henlæggelse	Nej (oplyst af Johnny)
Henlagt til slutafdækning og efterbehandling	Nej
Ikke anvendte henlæggelser	I alt hele selskabet 31/12 1998 100.491 tkr
Henlagt i året	I alt i hele selskabet 1998 11.637 tkr.
Afskrivninger 1998	7.235
Finansieringsudgifter1998	511

Henlæggelserne er året resultat, der tillægges egenkapitalen.

Vedrørende driftsomkostninger
1. Administration a) Administration	Afdelingsbestemt 0 tkr. Fordelt 1.704 tkr.
3. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	893
b) Entreprenørudgifter/frememd arbejde	43
c) Reparation og vedligeholdelse - Maskiner - deponianlæg (veje, volde m.v.	942 Kan være dele her der skal indgå under d)
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	60
e) Miljøkontrol/-omkostninger	1.193
f) Andet	147
3. Bortskaffelse af perkolat
a. Vedligholdelse af anlæg	Fremgår ikke direkte
b. Udgift til afledning	do

III. Selskab: Reno Djurs I/S

Materiale: Årsregnskab 1998, Budget 1999, kontoplan

Regnskabsprincipper (udvalg)

Hvert aktivitet opgøres selvstændigt. Andel af fællesomkostninger fordeles på aktiviterne, hovedsageligt efter mængder. Afskrivninger er også fordelt på de enkelte aktiviteter. Småaktiver under kr. 10.000 udgiftsføres. Afskrivning på anlægsaktiver sker lineært.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Der ses ikke direkte at være aktiveret investeringer i deponiplads Der er aktiveret kompaktor i den fælles aktivmasse. Materielle anlægsaktiver i alt 31/12 1998, 8.526
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke, der er ingen langfristet gæld.
Finansieret gennem henlæggelse	Ses ikke
Henlagt til slutafdækning og efterbehandling	Ses ikke, formodes ikke at indgå i henlæggelse til deponipulje
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke i alt
Henlagt i året	Der henlægges til deponipulje kr. 45 pr. ton til ny lossepladsetape. Overført i 1998 1.261 Hele selskabets henlæggelser 8.486
Afskrivninger 1998	182
Finansieringsudgifter1998	Ses ikke direkte, indgår i andel af fællesomkostninger

Henlæggelser sker i overensstemmelse med investeringsoversigten 1999-2003.

Vedrørende driftsomkostninger
1. Administration a) Administration	Ses ikke direkte. Andel af fællesomkostninger udgør 1.008, heri er også renter
4. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	Ses ikke direkte, se nedenfor
b) Entreprenørudgifter/fremmed arbejde	Ses ikke direkte, se nedenfor
c) Reparation og vedligeholdelse - maskiner - deponianlæg (veje, volde m.v.	Ses ikke direkte, se nedenfor
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	Ses ikke direkte, se nedenfor
e) Miljøkontrol/-omkostninger	Ses ikke direkte, se nedenfor
f) Andet	Variabel driftsudgift i alt: 1.555, må også omfatte ovenstående poster
3. Bortskaffelse af perkolat
a. Vedligholdelse af anlæg	Ses ikke direkte, se ovenfor
b. Udgift til afledning	Do

IV. Selskab: Reno Syd

Materiale: Årsregnskab 1998, kontoplan, budgetforslag 2000

Regnskabsprincipper (udvalg)

Der afskrives på anlægsaktiver, lineært over driftsøkonomisk/teknisk levetid. Dog etape 1-4 Skårup i takt med lån.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	1980: 4.710 1983 929 1984 873 1986 2.316 1987 1.460 1992 8.955 I øvrigt 3.885 materiel mv.
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Formodentlig en del af det. Langfristet gæld i alt 31/12 1998 126.449
Finansieret gennem henlæggelse	Ses ikke
Henlagt til slutafdækning og efterbehandling	Ses ikke
Ikke anvendte henlæggelser	31/12 1998 for hele selskabet: 32.916
Henlagt i året	Ses ikke, formodes at være årets resultat
Afskrivninger 1998	1.494, 3.861 for hele miljøanlæg
Vedrørende driftsomkostninger
1. Administration a) Administration	Ses ikke direkte, er ikke fordelt
5. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	Ses ikke direkte, 5.259 for hele miljøanlæg
b) Entreprenørudgifter/fremmed arbejde	Ses ikke direkte
c) Reparation og vedligeholdelse - maskiner - deponianlæg (veje, volde, afdækning mv - bygninger	Ses ikke direkte
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	Ses ikke direkte, 364 for hele miljøanlæg
e) Miljøkontrol/-omkostninger	Analyser og prøver 80 for hele miljøanlæg, der kan være andre beløb indeholdt i de andre poster
f) Andet
3. Bortskaffelse af perkolat
g) Vedligholdelse af anlæg	Ses ikke direkte

Deponi indgår under en aktivitet der hedde Miljøanlæg, der også omfatter genbrugspladser, indsamlingsordninger, containere, slagge/kompost, forsorteringsanlæg. Derfor kan man ikke udlede tallene for deponi direkte.

Miljøanlæg, omkostninger:

Indsamling
- i alt	34.008

Drift
- pladser	494
- bygninger	311
- maskiner og køretøjer	1.200
- materiel	179

Øvrig drift
andre omkostningner	497
personaleomkostninger	5.259
afskrivninger	3.861

I alt	45.809

Det indeholder ikke bidrag til administrationsomkostninger

V. Selskab: Reno Syv I/S (Feltengaard Losseplads)

Materiale: Årsregnskab 1998, Budget 1999, kontoplan

Regnskabsprincipper (udvalg)

Hvert aktivitet opgøres selvstændigt. Andel af fællesomkostninger fordeles på aktiviterne. Afskrivninger er også fordelt på de enkelte aktiviteter. Afskrivning på anlægsaktiver sker lineært.

Beløb i tkr. medmindre andet er anført

Vedrørende anlægsinvesteringer og finansiering
Gennemførte anlægsinvesteringer (Investeringsbeløb og investeringstidspunkt)	Ses ikke direkte, saldo deponi 31/12 1998: 650 Materielle anlægsaktiver i alt 31/12 1998: 9.070
Finansieret gennem låntagning (restløbetid, restgæld, årligt afdrag, årlig rente)	Ses ikke, der er ingen lån 31/12 1998
Finansieret gennem henlæggelse	Ses ikke
Henlagt til slutafdækning og efterbehandling	Ses ikke
Ikke anvendte henlæggelser	Ses ikke
Henlagt i året	Ses ikke
Afskrivninger 1998	178
Vedrørende driftsomkostninger
1. Administration a) Administration	13 til direkte kontorhold Andel af fællesomkostninger 526
6. Drift- og vedligeholdelse
a) Personaleomkostninger	482
b) Entreprenørudgifter/fremmed arbejde	Ses ikke direkte
c) Reparation og vedligeholdelse - maskiner - deponianlæg (veje, volde, afdækning mv - bygninger	86 189 29
d) Driftsmidler (el, vand m.v.)	79
e) Miljøkontrol/-omkostninger	Ses ikke direkte
f) Andet	484, skatter afgifter forsikringer 6 andet
g) Affaldsafgift	6.177
h) Drift af sorteringsanlæg	964
3. Bortskaffelse af perkolat	Ses ikke direkte
a. Vedligholdelse af anlæg	Ses ikke direkte
b. Udgift til afledning